[集合]項目財務管理制度

　　在現(xiàn)在社會，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。那么相關的制度到底是怎么制定的呢？以下是小編為大家收集的項目財務管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

項目財務管理制度1

　　為切實規(guī)范專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：

　　一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。

　　二、資金的撥付本著�？顚Ｓ玫腵原則，嚴格執(zhí)行項目資金批準的使用計劃和項目批復資料，不準擅自調(diào)項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動向，按不同專項資金的要求執(zhí)行，不準任意改變;特殊狀況，務必請示。

　　三、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續(xù)，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列資料和文件要求為準。

　　四、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。

　　五、加強審計監(jiān)督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。

　　六、對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金�？顚Ｓ茫�要全程參與項目驗收和采購項目接交。

項目財務管理制度2

　　第一章 總論

　　第一條 為了規(guī)范公司項目部財務核算、便于公司成本控制和績效考核工作的開展，特制定本辦法。

　　第二條 公司承攬的工程項目實行扁平化垂直管理，項目部配備的財務人員由公司財務部統(tǒng)一委派和管理，直接對公司財務部負責。

　　第三條 本辦法包括貨幣資金管理、財務物資管理、項目核算管理、相關規(guī)章制度及報表模板附件等內(nèi)容。

　　第二章 貨幣資金管理

　　第四條 公司下轄的工程項目部實行備用金管理制度。

　　第五條 備用金定額根據(jù)工程項目合同造價、人員配置等相關情況，由公司財務部門會同相關部門制定。

　　第六條 備用金定額如不能滿足項目部需要，可由項目經(jīng)理根據(jù)實際情況提出書面申請，上報公司財務部，經(jīng)審核通過后依據(jù)新的備用金定額執(zhí)行。

　　第七條 備用金使用范圍包括但不限于以下內(nèi)容：

　　1. 臨時用工勞務報酬支出

　　2. 臨時急需物資及小規(guī)模用料采購支出

　　3. 施工及辦公等低值易耗品采購支出

　　4. 機械設備低值零配件采購及修理支出

　　5. 項目部人員差旅費用支出

　　6. 施工用水電支出

　　7. 項目部招待費支出

　　8. 項目部食堂采購支出

　　9. 經(jīng)公司批準的其他項目支出

　　第八條 項目部財務人員進駐后，應盡快到最近的銀行營業(yè)網(wǎng)點開立臨時存款賬戶，備用金由公司財務部通過銀行轉賬劃撥。

　　第九條 項目部支付給各分包隊伍的工程款項、預付工程款和備料款等均須通過銀行轉賬辦理，不得支付現(xiàn)金。

　　第十條 項目部才財務人員應根據(jù)工程項目造價、金融機構路途遠近等因素確定庫存現(xiàn)金的最低金額，為確保安全項目部財務部門不得保留過多的庫存現(xiàn)金。

　　第十一條 項目部財務人員應建立《轉賬支票使用情況登記薄》、《現(xiàn)金支票使用情況登記薄》，詳細登記每張支票的使用情況，登記薄應當包括單不限于以下內(nèi)容：

　　1. 出票日期

　　2. 出票金額和用途

　　3. 使用部門

　　4. 經(jīng)手人簽字

　　第十二條 作廢的支票應連同支票存根粘貼，統(tǒng)一保管，并在騎縫處加蓋作廢章。

　　第十三條 不同開戶銀行的支票應建立不同的《使用情況登記薄》，分別記錄使用情況。

　　第十四條 項目部財務人員每月應對每個存款賬戶編制《庫存現(xiàn)金盤點表》、《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》連同當月《銀行存款對賬單》上報至公司財務部一份、項目經(jīng)理一份、自留存檔一份。

　　第三章 財產(chǎn)物資管理辦法

　　第一節(jié) 工程物資管理

　　第十五條 項目部工程物資主要由公司根據(jù)項目的'施工需求統(tǒng)一采購調(diào)撥，項目應由公司物資采購部門派專人進行管理，并建立嚴格的收發(fā)存統(tǒng)計和匯報體系。

　　第十六條 工程物資的收入、發(fā)出和調(diào)撥必須要有物資保管部門填寫相關憑證，要求摘要清楚、數(shù)據(jù)準確、簽字明責完整、上報及時。

　　第十七條 項目部財務人員對工程物資的收發(fā)存進行核算和監(jiān)督管理，并根據(jù)工程工期的長短會同物資管理人員合理安排定期盤點，編制盤點明細表上報公司。

　　第十八條 工程物資購入采用實際成本法核算，發(fā)出每月加權平均法核算。

　　第十九條 工程物資根據(jù)公司統(tǒng)一規(guī)定分類編號。

　　第二節(jié) 機械設備管理

　　第二十條 項目部施工使用的機械設備由公司統(tǒng)一購買或租賃后統(tǒng)一調(diào)撥至施工現(xiàn)場，項目部也可根據(jù)實際需要自行聯(lián)系租賃機械設備，報經(jīng)公司批準后進行租賃。

　　第二十一條 項目部臨時短期用機械設備可由項目部自行聯(lián)系租賃，但是價格不得高于當?shù)赝�類機械設備的租賃價格。

　　第二十二條 項目部自行租賃的機械設備應保證能夠滿足施工需求，不得影響工期和工程質(zhì)量，由此造成的損失和后果由項目部自行承擔，相關經(jīng)手人員須承擔相應的責任。

　　第二十三條 對于公司自有設備的調(diào)撥，項目部應建立機械設備臺賬，并從公司設備管理和財務部門及時獲得機械設備的調(diào)撥單和相關基礎信息，如價值、折舊等，以方便成本核算。

　　第四章 相關規(guī)章制度

　　第一節(jié) 職工借款管理辦法

　　第二十四條 項目部財務人員應嚴格控制職工個人借款的數(shù)額及期限，一般情況下個人因私借款應在下月工資發(fā)放前償還，否則從下月工資中扣除。如果因情況實屬特殊，經(jīng)項目經(jīng)理批準后可以延長期限，最多不得超過三個月。

　　第二十五條 個人因私借款金額須嚴格控制，一般情況下個人累計借款余額不得超過兩個月工資總額，特殊情況下經(jīng)項目經(jīng)理批準可以放寬余額限制，但是累計借款余額不得超過三個月工資總額。

　　第二十六條 對于采購人員的備用金借款應設定最高限額，并逐月檢查監(jiān)督，采購備用金借款余額不得超支 50% 。

　　第二十七條 個人借款應填寫《職工個人借款申請單》，詳細填寫日期、用途、金額以及預計歸還期限等內(nèi)容。

　　第二十八條 借款申請要求內(nèi)容詳盡、字跡清晰、摘要清楚、大小寫金額相同，相關內(nèi)容不得涂抹或更改，否則視為該借款申請無效。

　　第二十九條 借款申請應由項目經(jīng)理和項目部財務負責人簽字后方可借出，項目部出納必須嚴格審查相關人員簽字手續(xù)，嚴禁在沒有主管領導簽字同意的情況下借出款項。

　　第三十條 出納人員應當定期將個人因私借款申請交由會計進行賬務處理，會計須按借款人設立明細賬戶，以方便核算和監(jiān)督個人借款情況。

　　第三十一條 財務人員應于每月月末編制《個人借款情況統(tǒng)計明細表》，按借款人詳細列示借款余額、期限等內(nèi)容，報項目經(jīng)理，對于超過期限的個人借款應及時催繳。

　　第三十二條 借款人員歸還借款時，出納應開具加蓋財務專用章的收據(jù)，不得將借款申請返還給借款人。

　　第二節(jié) 報銷管理辦法

　　第三十三條 個人因公出差或進行相關采購報銷，必須取得符合法律要求的相關票據(jù)和發(fā)票。

　　第三十四條 項目部財務人員必須嚴格審核報銷發(fā)票，要求必須不得涂抹和更改，必須加蓋財務專用章或者發(fā)票專用章。

　　第三十五條 項目部財務人員必須嚴格自行監(jiān)督審核職責，對于不符合規(guī)定的發(fā)票退回不予報銷，對于涉嫌偽造發(fā)票騙取報銷款項的應將發(fā)票扣留，報告項目經(jīng)理請求處理意見。

　　第三十六條 報銷人因公出差報銷，必須在出差歸來當月工資發(fā)放前辦理報銷手續(xù)，否則不予發(fā)放工資。

　　第三十七條 報銷人必須憑相關票據(jù)和發(fā)票填寫報銷申請，并妥善粘貼單據(jù)，填寫報銷金額和報銷理由。

項目財務管理制度3

　　第一章 總 則

　　第一條 財務工作是一項政策性強、規(guī)范性高的工作。特別是公司體制改革后，要求項目成本細化核算，注重效益，充分發(fā)揮核算和監(jiān)督的職能。項目部在執(zhí)行財政部、公司等有關財務管理規(guī)定的基礎上，結合項目部具體情況，特制定本規(guī)定。

　　第二條 項目部財務管理的基本任務是做好各項財務收支計劃、控制、核算、分析和考核工作，努力提高經(jīng)濟效益。

　　第三條 項目部財務管理的基本原則是建立健全項目內(nèi)部財務管理制度，做好財務管理基礎工作，如實反映項目財務狀況，保證項目利益不受損失。

　　第二章 工程成本控制管理制度

　　項目部對各施工工程單獨核算成本，分別對其進行成本監(jiān)督控制、上報考核，執(zhí)行公司有關文件進行獎懲。

　　第四條 人工費用的管理

　　1.工程實行勞動定額承包發(fā)放職工獎金的辦法。具體是：首先由工程辦按月編制工程節(jié)點計劃，經(jīng)勞辦按此節(jié)點編制工作量勞動定額，該節(jié)點各施工隊完成后經(jīng)工程辦認可后，經(jīng)勞辦按其承包價提供獎金分配方案，經(jīng)項目經(jīng)理批準后交財務辦執(zhí)行。

　　2. 職工工資按月足額發(fā)放。項目每月10日結清上月臨時用工費用。

　　3 .財務部門對各施工工程的人工費單獨核算，分工程進行分析，提出反饋信息。

　　第五條 材料費用的控制

　　工程材料分甲方材料、委托采購材料、自購材料三類核算。財務在每月22日進行材料出入庫核簽工作，對前期材料出入庫未及時辦理手續(xù)的，財務不予辦理后期材料相關業(yè)務。在辦理出入庫手續(xù)時，應分別注明工程名稱（或蓋章）以示區(qū)別。

　　1. 甲方材料：

　　（1）材料入庫：甲方轉帳時，應詳細查看每一張料單，及時清退不應由我方承擔的材料費，供應辦據(jù)此料單辦理入庫手續(xù)。同時在每月甲方轉帳材料入帳后，建立材料明細臺帳。

　�。�2）材料消耗：工程領料填寫耗料單，注明領料單位名稱、工程名稱、施工用途等。各施工隊領料不得超過材料預算定額，對施工隊節(jié)超的材料費，按《xx項目部物資器材管理制度》有關規(guī)定處理。

　　2. 委托采購材料：

　　采購入庫：供應辦建立甲方審批的采購明細表臺帳和供應實際采購臺帳；非正常原因采購價格、數(shù)量高于審批價格、數(shù)量，財務不予付款；對委托材料有價差的，經(jīng)財務統(tǒng)計核實后按項目有關規(guī)定對相關人員進行獎勵。

　　3. 自購材料：

　　（1）項目的購貨業(yè)務應統(tǒng)一歸口由供應部門負責辦理，其他人員未經(jīng)授權不得兼辦，購貨和付款業(yè)務一般按請購—訂貨—到貨—驗收—付款等程序辦理。

　　（2）供應部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要和庫存情況編制采購計劃，對計劃采購訂貨要簽訂合同或訂貨單。合同訂單要求條款清楚、責任明確內(nèi)容全面，按合同承付貨款有據(jù)，拒付有理。

　�。�3）市場臨時采購，由使用部門根據(jù)需求提出“請購單”，由申請部門負責人簽字，經(jīng)主管經(jīng)理審核，項目經(jīng)理簽字后交供應部門

　　辦理。采購到貨，要由倉庫進行數(shù)量和質(zhì)量驗收，并由倉庫保管員及供應部門負責人在驗收單上簽章。所有購貨業(yè)務做到：質(zhì)量好、價格低、數(shù)量清、供貨及時、運輸方便、就地就近。

　�。�4）購貨付款手續(xù)不論是計劃合同還是市場臨時采購，均由供應部門辦理，按規(guī)定到財務部門辦理請款付款手續(xù)。到貨驗收后，經(jīng)辦人將審核無誤的請購單、驗收單、入庫單、發(fā)票經(jīng)項目經(jīng)理簽字后，到財務部門辦理審核報銷轉帳手續(xù)。付材料款須扣不少于5%的.材料質(zhì)保金，待該批材料用于工程，被確實無材料質(zhì)量問題時，財務辦給予結清。財務部門還應根據(jù)供應部門提供的單據(jù)掌握購貨業(yè)務的請款、報銷及在途物資的情況。

　�。�5）工程領料須完整如實填寫耗料單。特別對外部各參戰(zhàn)單位（如租賃分公司）領料須填寫單位名稱、領料本人及該單位領料主管簽字、具體工程用途等內(nèi)容，便于后期轉帳與結算。

　　（6）供應部門要及時辦理出、入庫手續(xù)，登記帳冊,每月22日財務進行材料核簽；

　�。�7） 根據(jù)項目部發(fā)放材料及低值易耗品的規(guī)定，供應辦要對丟失、損壞、浪費等情況進行核實，并開具賠償通知單上交財務辦從收入中扣除。

　�。�8）根據(jù)情況辦理退庫手續(xù)。已退甲方的材料，須及時辦理退庫手續(xù)，以沖減項目成本。

　　4．對于原材料的消耗及成本費用的發(fā)生和控制，應由生產(chǎn)部門和財務部門及相關部門建立成本責任制。嚴格成本費用的開支范圍和開支標準，節(jié)約消耗、減少費用、降低成本。財務部門應建立成本控制和成本核算制度。

　　第六條 機械使用費用的管理

　　1. 內(nèi)部租賃車輛：

　　（1） 承租方承擔車輛費用，有燃油費、修理費（小修）、過橋費、司機出車補助費等。及時結算車輛臺班費用。其他機械修理費相應轉帳的費用，均須本人確認，出租方車輛主管簽字。有承租方負責的費用，須由承租方項目主管認可。

　�。�2）工程辦應分工程填寫使用內(nèi)部車輛路單，每月20日交財務部進行機械費的核算。

　　2. 外部租賃車輛：

　　（1） 外部租賃車輛必須訂立租賃合同，明確臺班價格、結算方式、優(yōu)惠條款、單位名稱及帳號等，便于車輛臺班的結算；

　�。�2）工程辦應于用車當日填寫外用車輛任務單（與內(nèi)部車輛路單有明顯區(qū)別）填寫施工工程名稱、施工內(nèi)容、使用時間，由使用單位、工程辦負責人及生產(chǎn)經(jīng)理簽字后，每月22日交財務辦匯總結算。

　　第七條 間接費用的管理

　　1. 辦公費：

　　（1） 辦公用品的購買：項目綜合辦按月編制文銷雜品購買計劃，經(jīng)項目經(jīng)理審批后，統(tǒng)一購買；個人或部門在特殊情況下須購買的，必須經(jīng)項目經(jīng)理同意后方可購買。文銷雜品都須到綜合辦辦理入庫手續(xù)，財務辦對出入庫文銷品進行核實、監(jiān)督。綜合辦負責管理辦公用品的入庫領用管理。

　�。�2）通訊費：執(zhí)行公司有關通訊費的規(guī)定，不再報銷電話費用。

　　2. 差旅費的有關規(guī)定：

　�。�1）項目出差人員須到經(jīng)勞辦填寫差旅審批單，經(jīng)項目經(jīng)理同意后，方可按此出差路線實行路途包干制。

　�。�2）項目出差人員路途包干標準按公司文件

項目財務管理制度4

　　為加強財務管理，規(guī)范財務行為，防范財務風險，按照合法、安全、有效的原則實現(xiàn)項目資金高效運作，根據(jù)《會計法》、《民間非營利組織會計制度》等法律法規(guī)，結合余姚市實際情況，特制定本制度，具體內(nèi)容如下：

　　第一條 財務管理的主要任務是通過資金的管理和運用，對項目的財務活動進行綜合管理。具體內(nèi)容：預算管理、集中撥付、�？顚Ｓ�、專賬核算，提高組織的財務管理能力。

　　第二條 財務管理是項目管理的重要組成部分，各項目團隊須根據(jù)合同規(guī)定，配備具有專業(yè)資格的財務人員，切實做好財務管理工作，規(guī)范財務核算，保證財務會計信息的真實、完整。

　　第三條 所有的公益服務項目在申報時，都需申報公益服務項目專項資金使用預算明細。項目資金審批下達后，項目資金使用內(nèi)容應與項目申報預算一致，并在每月活動后報銷或者上報活動費用支出。

　　第四條 公益項目的經(jīng)費預算，按照下面要求進行編報：

　�。�1）社會服務支出。直接用于受益對象和開展社會服務活動所產(chǎn)生的物品購置、場地設備租賃等費用，應保留活動照片和檔案、受益對象清單、發(fā)票和消費明細等備查。物品購買要附明細購物清單，要注明具體活動項目用途，并有經(jīng)辦人、驗收人、批準人簽名列支的審批手續(xù),物品領用必須有經(jīng)辦人、領用人、批準人簽名的審批手續(xù)。嚴禁列支各類購物消費卡票據(jù)和業(yè)務內(nèi)容“模糊”的票據(jù)。直接用于受益對象和開展社會服務活動所產(chǎn)生的資金總計不得低于項目資金總額的50%。

　�。�2）補貼費（包括勞務費）。用于開展項目活動或者提供服務所發(fā)生的交通、誤餐、通訊、保險等必要的費用，以及支付給實施團隊人員的費用。每人每天最高不得超過50元。費用的支付應保留人員名單，包括領取人姓名、性別、聯(lián)系電話、服務時間、費用名稱、金額、領取人員簽字等內(nèi)容。對于非實報實銷的補貼款，應建立補貼標準，不得超規(guī)定的標準列支�？傆嫴坏贸�過項目資金總額的.20%。

　　（3）培訓費。用于人員培訓費用支出，應保留講師簡歷、培訓方案、教材講義、活動照片和檔案、簽到表、發(fā)票、消費明細等備查。專家費的開支一般參照高級專業(yè)技術職稱人員500元/人天、其他專業(yè)技術一般人員300元/人天的標準執(zhí)行。超過兩天的，第三天及以后的費用標準按200元/人天執(zhí)行。專家授課應保留費用支付表，包括姓名、性別、身份證號碼、聯(lián)系電話、工作時間記錄、專家費金額、領取人員簽字等內(nèi)容，專家授課費，總計不得超過項目資金總額10%。實施方工作人員不得領取專家費。對于發(fā)生的專家費，實施方應按國家有關規(guī)定代扣代繳個人所得稅。

　�。�4）宣傳費。用于開展項目活動或者提供服務所發(fā)生的資料印刷、版面制作等費用，應保留樣稿樣品、發(fā)票等備查。總計不得超過項目資金總額的10%。

　�。�5）其他費用。是指無法歸屬到上述費用中用于機動的費用。包括項目活動物資、會議費等，以及已經(jīng)登記注冊且資質(zhì)完備的法人社會組織的機構行政、財務、宣傳及其它管理費用，總計不得超過項目資金的10%。

　　上述資金支付中涉及的相關稅費應按國家相關規(guī)定依法繳納。

　　第五條

　　公益項目資金原則上不得用于購買固定資產(chǎn)。對于必須購買固定資產(chǎn)的項目，需經(jīng)市中心審核同意，在項目實施結束后報市中心統(tǒng)一備案，并注明固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、購買日期、存放地點、保管部門、保管人等。

　　第六條

　　編制項目資金支出表。實施方的財務人員應在中期報告中據(jù)實填寫“資金支出情況”一欄，在終期報告中據(jù)實填寫“資金支出情況”一欄和“項目支出明細表”。

　　第七條 公益服務項目專項資金按正常渠道集中撥付至實施項目的社會組織（單位）或實施項目所依托的社會組織（單位）賬戶；如果沒有賬戶也可由中心代為報賬。項目分兩次撥款：初期簽訂合同后撥付70%、終期評估結題驗收后撥付30%。

　　簽訂公益項目創(chuàng)投合同，收到項目資助的金額后，應向合同相對方出具相關票據(jù)。

　　第八條 公益服務項目專項資金要�？顚Ｓ�，不得挪用。由項目負責人及項目團隊根據(jù)項目進展需要申請使用，不得用于與項目開展無關的支出，也不得由項目團隊以外的人支配使用。

　　對評估驗收不達標或雖達標，但未按項目計劃要求執(zhí)行的項目結余資金，應當退回市民政局；立項團隊嚴重違反相關規(guī)定的，其不誠信的行為將記錄在案，并取消其再次參加公益創(chuàng)投活動的資格。

　　第九條 公益服務項目專項資金在財務核算上應實行專帳核算。即按照資金來源、資金支出分別設立專項明細賬，準確核算、明確記錄每筆經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生。

　　第十條 公益項目必須設立項目明細賬進行會計核算。對發(fā)生的每筆收入、支出、費用、成本，應當在當月及時辦理會計核算程序，不得積壓和跨月。

　　編制項目收支報表：根據(jù)項目協(xié)議的要求按月編制項目收支報表按時歸檔；編制項目收支決算表：項目收支決算表應在公益創(chuàng)投項目全部完成的次月上報。

　　第十一條 公益創(chuàng)投項目的列支手續(xù)分為以下三類：

　　1.原始票據(jù)的列支：內(nèi)容包括單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額等要素；應當履行經(jīng)辦人、證明人、批準人簽名等審批手續(xù)；不得列支各類購物消費卡票據(jù)和業(yè)務內(nèi)容“模糊”的票據(jù)。

　　2.物品采購的列支：要附明細購物清單；要注明具體活動項目用途，并有經(jīng)辦人、驗收人、批準人簽名列支的審批手續(xù)；要有專人登記管理，對于經(jīng)常發(fā)生或數(shù)量金額較大的物品，要辦理出入庫手續(xù)，購入時要填寫入庫單，領用時要填寫領用單。

　　3.人員補貼類的列支：志愿者補貼、專家講師的培訓講課費等的發(fā)放要制表造冊，并有領取人、經(jīng)辦人和審批人的簽名手續(xù)；要附活動項目的補貼等費用發(fā)放依據(jù)，包括志愿者簽到表和專家講師簽到表。

　　第十二條 在項目實施過程中，應嚴格按項目計劃標書和批準的項目預算執(zhí)行。除下列原因外，不得隨意變更或者終止項目預算：

　　1.項目在實施過程中，因計劃不周或物價波動等原因，致使項目內(nèi)容發(fā)生變化，必須進行項目預算調(diào)整的，立項團隊應當事先向監(jiān)管方提出預算調(diào)整申請報告，并按監(jiān)管方出具的批復意見進行調(diào)整。擅自調(diào)整項目預算內(nèi)容的，視情責令整改，直至停撥或收回資金。

　　2.因不可抗力等原因，無法繼續(xù)履行合同約定的，應當向監(jiān)管方提出終止申請，經(jīng)核實后，未履行合同的項目資金按原出資渠道全額收回。嚴禁擅自向他人轉讓服務項目。

　　第十三條 本項目會計檔案實行專人管理，會計檔案由財務人員負責整理歸檔。會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、財務報告以及其他會計資料。

項目財務管理制度5

　　為明確財務責權,健全財務制度,加強公司工程項目財務預算控制,特設立工程項目財務管理制度。此項制度主要針對的是工程項目施工過程中所消耗的各項費用。主要分為:直接費用、間接費用。

　　直接費用是直接消耗于工程施工過程的費用,包括:人工費、材料費、清雜費。

　　人工費是指工程直接施工人員的勞務報酬,此項費用應依據(jù)各單體工程項目ae項目管理小組月末提供的考勤簿、派工協(xié)議書及建筑安裝工程預結算等用工原始憑證核算。超出工程項目預算部分,須由該單體工程項目ae項目總監(jiān)申報,由總經(jīng)理核批。

　　材料費是指工程施工中直接耗費的材料(半成品、成品)、低值易耗品(構配件、零部件)及周轉材料費用等。材料費用包含外購材料費用和公司庫存材料費用。

　　1.外購材料費用主要由購價、包裝費、稅金、運輸費、保管費構成,此項材料費用由項目經(jīng)理按公司給出的該單體工程項目〈物料采購預案〉提供相應的物料申購單,ae工程項目總監(jiān)按工程項目預算進行核批,物料采購人員憑該單體工程ae項目總監(jiān)簽批后的物料申購單向財務部進行請款,出納根據(jù)〈物料采購預案〉對物料申購單進行復核后辦理借支手續(xù)。工程材料費超出工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監(jiān)向總經(jīng)理申報,由總經(jīng)理核批。

　　2.公司庫存材料費用是指將公司庫存材料用于各工程項目中所產(chǎn)生的材料費用,各工程項目設計工作展開前,設計師應優(yōu)先考量公司庫存材料存量。各工程項目施工前,項目經(jīng)理應按設計將工程項目中所使用的公司庫存材料向物料倉儲員簽領,物料倉儲員按庫存價格開具出庫單,出庫單一式三單,第一聯(lián)物料倉儲員留底,第二聯(lián)交財務辦理財務手續(xù),第三聯(lián)交項目經(jīng)理查驗材料。財務部依據(jù)出庫單將該材料成本由公司轉入該單體工程項目成本中。

　　3.采購人員將所采購物料運至項目工地時,如該單體工程項目設有倉管員的,采購人員憑物料原始單據(jù)及倉管員開具的入庫單至財務部核銷帳款;如該單體工程未設有倉管員的,采購人員憑該項目之項目經(jīng)理簽字確認的原始單據(jù)至財務部核銷帳款。采購原始單據(jù)上必須注明所購材料的名稱、品牌及規(guī)格。

　　清雜費是指直接費用以外用于施工過程的各項費用,主要含:工程臨時費用、現(xiàn)場清理費用及二次搬運費用等。清雜費用由各單體工程項目ae項目總監(jiān)按工程項目預算進行核批后,各單體工程項目ae項目管理小組相關經(jīng)辦人員憑ae項目總監(jiān)簽字確認后的原始憑證進行核銷。超出工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監(jiān)向總經(jīng)理申報,由總經(jīng)理核批。

　　間接費用是以ae項目管理小組為組織、管理施工活動所發(fā)生的費用,主要包括:臨時設施費、工程項目管理費。

　　臨時設施費是指工程項目施工搭建臨時設施所發(fā)生的各項資金耗費,例如臨時水電費用(見工程項目臨時水電管理條例)等。臨時設施費用由各單體工程ae項目總監(jiān)按工程項目預算進行核批后,各單體工程ae項目管理小組相關經(jīng)辦人員憑該單體工程ae項目總監(jiān)簽字確認后的相關原始憑證進行核銷。超出該單體工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監(jiān)申報,由總經(jīng)理核批。

　　工程項目管理費用是指組織工程項目施工所發(fā)生的各項開支,主要含:管理人員工資、辦公用品管理費用、交通車輛費、差旅費、臨時辦公住所費、通訊費、工作餐費等。

　　1、管理人員薪資是指各單體工程項目管理人員每月薪資,主要含:基本底薪、崗位薪、通訊補貼、項目補貼。其中基本底薪及崗位薪按公司管理條例中規(guī)定之崗位級別發(fā)放;通訊補貼標準由ae項目總監(jiān)申報,總經(jīng)理簽批后,按所簽批之各人標準在每月薪資中體現(xiàn)。

　　2、辦公用品管理費用是指在各單體工程項目施工期間各ae項目管理小組所發(fā)生的相應費用,主要包括:文具費用、電腦耗材、辦公輸出等費用。綜合管理部依據(jù)各工程項目工程量大小,按預算額3‰至1‰的`比例劃撥至公司帳戶,做為該單體工程項目之辦公用品管理費用。綜合管理部依據(jù)各單體工程ae項目總監(jiān)所呈之《工程項目辦公用品申領單》,并結合公司當前配置狀況,對符合申領條件的,綜合管理部在經(jīng)營運總監(jiān)簽核后進行統(tǒng)一置辦、配發(fā)。特殊情況如需在外自行購置的,應由ae項目總監(jiān)向綜合管理部另外申請,經(jīng)營運總監(jiān)核批,方可由ae項目管理組自行購置。各單體工程項目相應發(fā)生的相關辦公用品費用,綜合管理部核辦后,提交財務部計入公司管理成本。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統(tǒng)之辦公用品管理條例》執(zhí)行。

　　3、交通車輛費用是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發(fā)生的相應費用,主要包括:市內(nèi)交通費、油費、路橋費及維修費用等,財務部依據(jù)綜合管理部提供的車輛統(tǒng)計費用,將此項費用計入各單體項目工程項目之管理成本中。

　　4、臨時辦公住所費是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發(fā)生的相應費用,主要包括:辦公設施、日常用品、房租水電、煤氣等。綜合管理部依據(jù)各單體工程項目的此項預算及公司資源配置狀況,酌情辦理部分資源購置及辦公設施、日常用品之出入庫手續(xù)。其中,相應發(fā)生的相關費用以及所產(chǎn)生的房租、水電費用由綜合管理部統(tǒng)計抄報財務部,由財務部計入該該單體工程項目之管理成本;辦公設施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項目ae項目總監(jiān)在項目竣工后向綜合管理部辦理入庫歸還手續(xù),如有毀損,照價賠償,相關費用計入該單體工程項目之管理成本。(各ae項目組管理人員之私人用品不含其中,由各人自行辦理。)其他辦公設施、設備管理按《綜合管理系統(tǒng)之辦公設施、設備管理條例》執(zhí)行。

　　5、通訊費用是指各單體工程ae項目管理人員除基本通訊補貼外,由各單體工程ae項目總監(jiān)提案、經(jīng)營運總監(jiān)核批后的工程通訊費用補貼。該項費用由財務部計入該單體工程項目之管理成本。

　　6、工作餐費是指各單體工程項目施工期間所發(fā)生的相應費用,主要包括:ae項目管理人員工作午餐、工作晚餐、鐘點廚師薪資等費用,此項費用計入該單體工程項目之管理成本。

　　差旅費是指工程項目管理小組成員在工程項目地點之外發(fā)生的用于工程項目管理及采購事宜的費用,由各單體工程ae項目總監(jiān)按各單體工程項目預算進行核批后,工程項目小組經(jīng)辦人員提供該單體工程ae項目總監(jiān)簽字確認后的原始憑證進行核銷。

　　各單體工程ae項目管理小組提供的相關原始憑證,須在票據(jù)后詳列發(fā)生時間、地點、費用發(fā)生事由及費用相關人員,由費用發(fā)生人按公司財務制度辦理報銷手續(xù)。

項目財務管理制度6

　　項目部是企業(yè)創(chuàng)造效益的基本單位，是工程產(chǎn)品的直接生產(chǎn)者。為了提高項目部貫徹財務理念，完善成本核算體系，加強財務的核算監(jiān)督職能，特制定本管理制度。

　　一、項目會計職能與要求

　　1、項目主管會計隸屬于集團財務部管理，應對項目的各類票據(jù)進行審核，對原始票據(jù)的合規(guī)性和合法性負責，重點關注票據(jù)的附件是否完整、發(fā)票是否合規(guī)、報銷單據(jù)填寫的是否規(guī)范等等。審核無誤后，需在報銷單據(jù)的會計主管欄簽字確認。

　　2、項目主管會計應對已經(jīng)復核無誤的各類票據(jù)在金蝶K3中進行賬務處理填制憑證；每月結賬前，需對資金進行實地盤點，形成書面的盤點記錄，隨同報銷單據(jù)遞交集團財務部，盤點發(fā)現(xiàn)問題，要及時向財務匯報。重點關注：賬實是否相符，是否存在長期白條抵庫、是否存在帳外資金循環(huán)等等。發(fā)生的差異同資金管理員一同查明原因，形成書面的報告和處理建議，提交項目經(jīng)理審批簽字，隨同票據(jù)一起交由集團，經(jīng)集團領導同意后，方可進行賬務處理。

　　3、項目主管會計應在正式開工前，對項目所在區(qū)域的稅收政策、稅率情況進行咨詢，做好稅務環(huán)境的維護，結算時負責到稅務局開發(fā)票。平時同甲方財務人員搞好關系，做好結算流程及稅務等方面上的聯(lián)系與溝通，保證每月的結算手續(xù)在甲方財務能夠盡快處理，工程款項及早撥付。

　　4、項目主管會計應對分管項目的收入進行合理的確認，采取謹慎性原則。如果每月經(jīng)營的報量甲方能夠批復，則按照甲方批復的工程額確認收入；如果每月經(jīng)營提交甲方的報量單沒有得到批復，相關收入則需要根據(jù)甲方的實際付款金額，按收付實現(xiàn)制的原則確認收入。

　　5、審核項目資金管理員的日常報銷流水賬，并對項目備用金銀行卡利息情況進行核對，并及時（至少每季度）做賬務處理。

　　6、監(jiān)督項目對廢舊物資的處理情況，按集團物資部有關管理規(guī)定處理，確實已屬于報廢，且不易轉運的，經(jīng)集團有關領導批準后方可出售。出售款項及時做賬務處理，并及時將款項轉入集團賬戶，不得資金賬外循環(huán)或項目私設小金庫。特殊情況，可經(jīng)集團財務部同意補充相關手續(xù)并做相應賬務處理后，作為項目備用金。

　　7、項目其他業(yè)務收入，指合同以外的工程或其它零星工程收入，項目會計要保證款項及時開具收據(jù)入賬，并將款項轉入集團賬戶，不得坐支現(xiàn)金。特殊情況，可經(jīng)集團財務部同意補充相關手續(xù)并做相應賬務處理后，作為項目備用金。

　　8、項目主管會計應及時總結分管項目內(nèi)部控制流程、核算體系及財務管理方面的缺陷和不足，有針對的提出解決方案，并及時向集團財務部反饋，以期及時找到解決方案。

　　二、項目資金管理員職能及要求

　　1、負責項目的資金收支和管理。嚴格按照集團財務報銷管理制度進行款項收支。每筆收款業(yè)務，均要開具收據(jù)，并注明收款原因，按照收支兩條線原則，及時將收款情況交回集團總部。給甲方開收據(jù)回款時，所開收據(jù)的“客戶聯(lián)”交給甲方，“記賬聯(lián)”給集團財務部，“存根聯(lián)”留存在收據(jù)冊上。收據(jù)冊需保管完好，用完一本后交集團財務部出納處登記核銷。付款環(huán)節(jié)保證無審批不付款的原則，嚴禁帳外資金循環(huán)，不得長期白條抵庫（即借款單、手寫借條期限超過一個月，仍在充抵現(xiàn)金庫存）。超期白條一定要隨同票據(jù)報銷交集團財務部做賬處理。

　　2、項目資金管理員，按集團財務部要求，根據(jù)資金收支情況，建立現(xiàn)金日記賬，要求日清日結，賬實相符。每日工作終了前根據(jù)當天發(fā)生的業(yè)務情況填報資金日報表，并于次日早上，及時發(fā)送給項目經(jīng)理、項目會計。當月現(xiàn)金日記賬和現(xiàn)金匯總對賬表，隨當月項目報銷票據(jù)一起寄到集團財務部，并在相應位置簽字確認。

　　3、項目涉及銀行承兌匯票的，要建立書面的備查登記簿，詳細注明取得票據(jù)的日期，出票人名稱，票據(jù)金額，承兌票號，領取日期、領取人簽字等相關信息。

　　4、項目“備用金銀行卡”月底打印流水單，相關利息收入用筆標出，同時開具收據(jù)注明是利息收入，交項目會計做賬。項目未設會計的，將流水利息記到日記賬中收入一欄，同時開具收據(jù)隨流水單一起上繳集團財務部，確認利息收入。

　　5、資金管理員需及時核對現(xiàn)金收支情況，尤其是對收款或罰款業(yè)務，均要開具收據(jù)，并在現(xiàn)金日記賬中列明，及時上繳集團財務部，不得坐支現(xiàn)金，不得私設小金庫或賬外循環(huán)資金。

　　6、資金管理員需按集團財務報銷管理制度規(guī)定，對項目票據(jù)進行審核、報銷。

　　三、項目資金管理員付款環(huán)節(jié)及日常工作要求

　　1、掛賬后支付貨款或分包款對象是公司的情況

　　需出具加蓋公司財務專用章的正規(guī)收據(jù)，同時出具對經(jīng)辦人的授權委托書（加蓋公章或合同專用章）和身份證復印件（二代身份證的正反面復印在一張紙上）。收據(jù)上要列明我公司全稱、付款方式（現(xiàn)金、轉賬支票、電匯或承兌等，其中支付轉賬支票或承兌時，均需注明號碼）、付款金額、付款事由（請表述準確，如**項目20xx年1月份分包款）、經(jīng)辦人簽字、出納簽字。以上財務專用章、公章上的公司全稱應與開來發(fā)票上加蓋的發(fā)票專用章名稱一致。通過公司賬戶或個人卡匯款的，需將匯款底單打印出來隨收據(jù)一起報銷遞交財務部。

　　2、支付貨款或分包款對象是個人的情況

　　將款項支付給合同指定代理人的需提供身份證復印件（二代身份證的正反面復印在一張紙上），并在復印件上簽署收款事項，簽字按手印，收條上需列明事項同上。若收款人同合同指定代理人不是同一人，還需提供合同簽訂人出具的授權委托書，并簽字按手印。通過公司賬戶或個人卡匯款的，需將匯款底單打印出來隨收據(jù)一起報銷遞交財務部。

　　3、日常小額采購情況

　　原則上見發(fā)票才付款。報銷人確實不能取得發(fā)票的，應憑收據(jù)報銷，金額超過10000元不能取得發(fā)票的，需事先征得財務同意后，才付款。收據(jù)上應有收款單位財務專用章，收據(jù)上要注明收款事由及計算依據(jù)，憑收條付款。

　　4、白條報銷情況

　　即無發(fā)票又無單位蓋章收據(jù)的，僅有收款人簽字打條即為白條。白條款項原則上由出納當面付給收款人。若公司經(jīng)辦人憑白條報銷的`，白條上須注明具體付款事由，并有收款人、兩個以上公司經(jīng)辦人簽字證明的，才可以辦理報銷付款。

　　5、嚴格執(zhí)行備用金借款額度

　　采購人員日常采購借款原則上不得超過5000元。超過備用金額度的采購事項，除特殊情況，一律改由項目財務人員進行轉賬支付。

　　6、建立分包隊伍付款臺賬

　　對每一筆付款，保證讓分包隊伍均在統(tǒng)一的收款收據(jù)上簽字。并配合集團財務，做好付款備查表。

　　7、交接事項

　　項目資金管理員人員交接需及時通知集團財務部，將電子版資金交接表發(fā)郵件給集團財務部副部長，待集團財務部將交接表上列示事項與賬面核對無誤并反饋確認電子郵件后，視為交接數(shù)據(jù)準確無誤，否則資金缺失風險由資金接收人承擔。項目人員離職，資金管理員核對離職人員欠款情況及由離職人報銷的押金情況等，報項目經(jīng)理后，項目經(jīng)理方可批準離職人離開項目。

　　四、項目機械費用管理流程

　　項目機械及設備管理，參照集團物資部有關制度執(zhí)行。細節(jié)流程如下：

　　1、外租吊車等大型機械，要求項目設立調(diào)度，進行現(xiàn)場監(jiān)督和計時。屬于包月的，租賃合同須報集團物資部和財務部備案；不屬于包月情況的（如按小時計費），機械使用完畢后，按照實際勞務使用情況填寫派車單，注明用車日期，租用機械類型和噸位，使用時間和用途，計費單價等信息，并經(jīng)調(diào)度人員和租車方簽字后生效。

　　2、派車單一式三聯(lián)，按順序編號，一聯(lián)調(diào)度留存?zhèn)洳�；一�?lián)每日工作終了后由調(diào)度提交會計；一聯(lián)交給出租方，做為日后同我方對賬付款的依據(jù)。對賬付款時會計應要求出租方提供所保存的派車單，并同自己手中留存的聯(lián)次進行比對，計時等各項信息核對無誤后，收回出租方的派車單，形成書面的對賬說明并提請項目經(jīng)理審核，以確定本次支付的金額。如實際付款金額小于對賬金額，需在對賬單上書面注明實際付款的金額。

　　分包合同，應在項目會計或資金管理員處留存一份備查。

　　1、項目會計按照分包合同的簽訂人掛賬應付，分包隊日常借款原則上要求分包合同簽訂人填寫收據(jù)并簽字，若合同簽定人不常駐項目，要求出具委托證明（含雙方身份證復印件及簽章），后可辦理。日常借款，沖銷該分包隊的應付款項。

　　2、每月應根據(jù)經(jīng)營核定并簽發(fā)的施工隊工程進度單或結算單和日常記錄的施工隊付款、借款、物資領用、各類罰款、臨建扣款、保險扣款等確定每個隊伍支付金額并經(jīng)項目經(jīng)理審核后，可辦理相關手續(xù)。

　　3、項目技術員或相關負責人對分包隊開具罰款單，罰款單一式三聯(lián)，按順序編號，一聯(lián)開具人留存?zhèn)洳�；一�?lián)每日工作終了后提交項目會計或項目資金管理員；一聯(lián)交給分包方，做為日后同我方對賬付款的依據(jù)。

　　4、做好分包隊伍應付賬款備查賬，分包付款備查賬保證每一個分包隊伍一張EXCEL表，每月按財務要求上報，分包隊撤離或工程結算時，將此表匯總打印，并與日常收據(jù)及相關附件一并整理，做到每個分包隊，單獨建檔案。檔案除包括付款收據(jù)（存根聯(lián)）、相關附件復印件或原件外，還應有進度審批單、結算單等。

　　5、分包款發(fā)放時嚴格要求分包合同簽訂人簽章支�。粚τ诤贤�中規(guī)定要求提供發(fā)票或承兌結算的，收到發(fā)票后簽章支取或經(jīng)財務部主管領導確認，扣除相應稅款及貼息后支取。

項目財務管理制度7

　　第一條為了加強研發(fā)經(jīng)費的管理，促進公司的研究和開發(fā)工作，確保研發(fā)經(jīng)費的合理使用，促進公司經(jīng)濟效益的提高，根據(jù)有關規(guī)定，結合本公司的實際特制定本辦法。

　　第二條研究開發(fā)經(jīng)費是用于進行技術研究、新產(chǎn)品新技術的開發(fā)、推廣應用的專項費用。

　　第三條研究開發(fā)經(jīng)費必須按計劃統(tǒng)籌安排，節(jié)約使用，講求經(jīng)濟效益。

　　第四條研究開發(fā)經(jīng)費的來源：

　　1、由本公司根據(jù)研發(fā)計劃和銷售收入的情況對研究開發(fā)項目進行資金的提前安排，研發(fā)經(jīng)費占當年銷售收入的比例達到5%以上，；

　　2、國家、地方對研發(fā)項目的專項撥款；

　　3、其它方面籌措來用于研究開發(fā)項目的費用。

　　第五條研究開發(fā)經(jīng)費的使用范圍：

　　1、為進行技術研究、開發(fā)、新產(chǎn)品、新技術推廣所發(fā)生的調(diào)研費、資料費、差旅費、技術協(xié)作費、材料費、測試儀器的購置費等費用。

　　2、為進行研究開發(fā)項目評定，進行技術咨詢和學術交流等活動所發(fā)生的評審費、咨詢費、會議費等費用。

　　3、為開展科技情報及知識產(chǎn)權工作所發(fā)生的技術資料費、出版印刷費、專利年費等費用。

　　第六條技術中心財務處是研究開發(fā)經(jīng)費的歸口管理部門，具體負責研究開發(fā)項目的審定和費用指標方案的制定以及項目結果的評定工作。

　　第七條研究開發(fā)經(jīng)費由公司按研究開發(fā)項目計劃下達到具體項目，實行�？顚Ｓ茫瑖栏窆芾�，不得挪做它用。

　　第八條研究開發(fā)經(jīng)費的撥付按照公司資金撥付的規(guī)定執(zhí)行，各項目承擔單位只有在研究開發(fā)項目委托開發(fā)合同簽訂后才能啟用，并由項目承擔單位按規(guī)定的.使用范圍嚴格控制、合理使用。

　　第九條研究開發(fā)有關內(nèi)容需要與外單位合作或委托其進行的，必須簽訂科研項目外委技術合作研究合同，該合同須由公司科技處審查后才能生效撥款。

　　第十條研究開發(fā)經(jīng)費在使用中有關單位分管技術工作的領導，科技部門負責人要按內(nèi)容控制度授權的規(guī)定執(zhí)行，并按照不同的項目進行核銷。對于公司安排的研究開發(fā)項目，承擔單位是公司所屬二級單位者，項目經(jīng)費日常代報在本單位財務進行，年底或項目完成后轉本公司財務處。

　　第十一條研究開發(fā)經(jīng)費在各二級單位報銷時，須由項目負責人、單位分管技術工作的領導審核，并在核銷票據(jù)上簽字后方可到財務核銷；研究開發(fā)經(jīng)費在本公司財務報銷時，須由項目負責人、單位分管技術工作的領導、科技處負責人審核，并在核銷票據(jù)上簽字后方可到財務核銷

　　第十二條各項目承擔單位對已發(fā)生的研究開發(fā)經(jīng)費要及時填入科技項目月報表報到本公司科技處。有限公司財務處、科技處按內(nèi)控制度規(guī)定每二月核對一次經(jīng)費支出明細，核對記錄由財務部門、科技部門負責人共同簽字認可。

　　第十三條各單位研究開發(fā)經(jīng)費一律不進入本單位成本，年底或項目完成時一次上轉有限公司財務處核銷。

　　第十四條對由項目外委技術協(xié)作費完成的有關研究內(nèi)容所取得的成果，在外委技術研究合同中必須明確：有限公司為成果第一享用人；形成的固定資產(chǎn)，產(chǎn)權歸管道儲運公司、有限公司；形成的知識產(chǎn)權納入公司、有限公司知識產(chǎn)權管理辦法進行管理。

　　第十五條各項目承擔單位對于因研究開發(fā)工作需要，購置20xx元以上設備、儀器者，須列入單位固定資產(chǎn)，并經(jīng)單位資產(chǎn)管理部門簽收后方可到財務核銷，項目完成后辦理有關轉資手續(xù)。

　　第十六條對于各二級單位自行安排的研究開發(fā)項目，其經(jīng)費使用和管理請遵照此辦法執(zhí)行。

　　第十七條對于研究開發(fā)經(jīng)費的使用情況，有限公司將組織適時審查，如發(fā)現(xiàn)經(jīng)費使用不當?shù)�，要追究項目負責人的責任，并視具體情況，收回項目計劃安排的投資款項；如發(fā)現(xiàn)違法亂紀行為，追究當事人的法紀責任。

　　第十八條各單位必須按每個項目計算實際成本，研究開發(fā)項目的成本科目規(guī)定如下：

　　1、差旅費：用于項目調(diào)研發(fā)生的差旅費；

　　2、情報資料費：為進行項目研究所支付的專項資料費和科技情報費；

　　3、檢驗試驗費：為進行項目研究所支付的檢驗、化驗、分析、測量等費用

　　4、外委技術協(xié)作費：在研究開發(fā)項目中，某項工作需要委托其他單位協(xié)作或咨詢所支付的費用；

　　5、運輸費：研究項目本身直接發(fā)生的運輸費；

　　6、管理費：為進行研究開發(fā)項目評定、技術交流等所發(fā)生的評審費、會議費等；

　　7、研究用設備儀器費：為進行項目研究所必須的小型設備、器具、儀器儀表等購置費。

　　第十九條本辦法由開藥（集團）有限公司技術中心負責解釋；

　　第二十條本辦法自公布之日起開始執(zhí)行。

項目財務管理制度8

　　一、職責單位和職責人

　　職責單位：xxx財務處。

　　職責人：承辦人(A角、B角)、分管副處長、處長、分管副校長、校長、校長辦公會成員。

　　二、權力行使依據(jù)

　　經(jīng)費支出審批按黑河學院專項資金管理辦法(試行)(黑院政發(fā)〔20xx〕91號)執(zhí)行。

　　三、審批條件和標準

　　(一)第四條“各類專項資金在學院統(tǒng)一安排下，由財務處負責資金管理和日常核算工作，項目資金務必按來源渠道和建設項目分別設賬，單獨核算，�？顚Ｓ�，學校任何部門和單位不得截留、挪用和擠占。”

　　(二)黑河學院專項資金管理辦法(試行)第六條“學院專項資金主要用于重點學科建設(包括平臺建設)、人才隊伍建設、公共服務體系建設(包括網(wǎng)絡

　　建設、圖書信息建設)、基礎設施建設�！�

　　(三)黑河學院專項資金管理辦法(試行)第七條“專項資金主要用于為完成該建設項目在實施過程中所發(fā)生的各項費用，包括業(yè)務費、設備購置費、修繕費等支出�！�

　　(四)黑河學院專項資金管理辦法(試行)第九條“專項資金不得用于各種罰款、還貸、捐贈贊助、對外投資、發(fā)放各種勞務獎金以及與建設項目無關的其他開支�！�

　　四、所需資料

　　(一)項目申請書;

　　(二)項目計劃任務書;

　　(三)黑河學院預算分配方案;

　　(四)可行性研究報告。

　　五、受理

　　專項資金支出受理時間按專項資金管理辦法發(fā)布時間確定。承辦人(A角、B角)對各部門申報材料進行形式審查，貼合相關規(guī)定，予以受理，要求經(jīng)辦人現(xiàn)場登記。材料不齊全的，當場一次性告知申請單位需要補正的資料。不貼合專項資金管理辦法要求或弄虛作假的.，不予受理，并說明理由。

　　六、核準與決定

　　(一)受理后，承辦人(A角、B角)按要求審核申報材料后，報分管副處長;分管副處長同意后報處長審定，處長同意后報校長審定;

　　(二)承辦人(A角、B角)根據(jù)處長意見，確定專項經(jīng)費支出日程，由分管副處長審核，處長審定，報請校長確定后，支付中心電話通知各部門經(jīng)辦人。

　　七、審批時限

　　自受理之日起15個工作日內(nèi)作出是否核準的決定，并在7個工作日內(nèi)召開校長辦公會組織審核，在審核后的一周內(nèi)，正式通知各部門。

　　八、公開公示

　　本管理辦法在黑河學院印發(fā)的財務處工作管理條例中長期公布，專項經(jīng)費支出將在校內(nèi)辦公網(wǎng)上長期公布。

　　九、監(jiān)督檢查

　　按照《黑河學院關于執(zhí)行規(guī)范權力運行制度監(jiān)督檢查辦法(試行)》執(zhí)行。

　　十、職責追究

　　按照《黑河學院關于違反規(guī)范權力運行制度職責追究辦法(試行)》執(zhí)行。

項目財務管理制度9

　　為加強財務管理，規(guī)范項目部財務日常管理工作，強化項目成本管理，減少鋪張浪費和一切不必要的開支，以最終達到降低成本，提高經(jīng)濟效益、壯大公司經(jīng)濟實力為宗旨，結合公司實際情況，制定本制度。

　　一、采購原材料、購買機具、零星材料的規(guī)定及工作流程

　　1、材料部根據(jù)預算部預算該工程項目的工程用料，做好材料的供應計劃，根據(jù)工程進度編制材料用量計劃表，進行采購供應，保證工程項目施工正常運行。

　　2、大宗材料采購：采購員至少提供三家供應商或廠家，同一材料、同一型號規(guī)格、各自價格、聯(lián)系電話、聯(lián)系人，根據(jù)市場調(diào)查的情況填寫一份項A《項目現(xiàn)場材料采購市場詢價表》（見附表）報總經(jīng)理審批，確認選擇廠家或供應商、產(chǎn)品型號規(guī)格、數(shù)量、單價后，由材料申請人填寫項A《材料設備采購表》（見附表）報申請人→預結算員→項目經(jīng)理→經(jīng)營預算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準后，由經(jīng)營部負責與廠家或供應商簽訂購銷合同，根據(jù)購銷合同的付款方式、付款比例，由采購員填寫（項）A《工程材料款借支申請表》（見附表）申請付款，其審批程序按第二條公司財務報銷管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進行，采購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料。

　　3、零星材料的購買：如工程項目急需使用零星材料，無法批量采購，且一次采購20xx元以下的'，必須由公司指定2人同時進行就近采購。

　　4、采購人員辦理報銷時：必須憑材料管理員開具材料入庫單、購貨發(fā)票、購貨單位的送貨清單，按公司財務報銷管理制度辦理報銷手續(xù)。

　　二、施工現(xiàn)場材料管理規(guī)定及工作流程

　　1、為工地施工而采購一切原材料、機具、設備、零星材料都必須辦理入庫、出庫手續(xù)，未經(jīng)同意，任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的材料，直撥工地施工。

　�。�、材料入庫前檢查及材料入庫流程

　�。�1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，根據(jù)購貨合同及送貨清單核對材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額是否一致，并進行清點其數(shù)量。

　�。�2）核對證件：材料入庫驗收前，首先核對供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料（消防器材還必須有由國家政府部門出具的），是否與合同相符和有效。

　�。�3）質(zhì)量檢驗：材料管理員并對材料或機具的外觀形狀和外觀質(zhì)量進行仔細檢查，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機具不予驗收，并要求退回。如驗收過程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全、數(shù)量、規(guī)格不符，質(zhì)量不合格，應及時向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報，不得自作主張驗收入庫，未經(jīng)檢驗合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場施工使用。

　�。�4）辦理入庫：經(jīng)過以上驗收后，按實收合格數(shù)量辦理入庫手續(xù)。

　　由材料管理員填寫材料入庫單，一式三聯(lián)，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財務、一聯(lián)交采購負責人（注：必須當面清點，當面填寫入庫單、不得事后補開，當天將入庫單交財務）。

　　（5）入庫單據(jù)內(nèi)容：必須有名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額、發(fā)貨單位、日期，并有材料管理員、項目經(jīng)理、采購負責人分別簽字才有效。

　�。ǎ叮┎牧洗娣牛罕仨毎床牧掀贩N不同劃分區(qū)域存放，并掛有領物卡，按采購時間先后順序堆放，實行先購進先領用，必須整齊有序，便于盤查。

　　（7）材料入庫后：由財務部設置材料進銷存數(shù)量賬，材料管理員根據(jù)入庫單準確、及時登記入賬，財務部要對倉庫的材料定期和不定期盤點，以確保賬物一致。

　�。�、施工現(xiàn)場材料出庫存流程

　�。�1）原材料出庫：領用材料時，領料部門必須填寫（項）A《廣東粵富領用材料表》（見附表），由現(xiàn)場管理負責人填表→經(jīng)預結算員→項目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后。領料部門憑領用材料表到材料管理員處辦理領料手續(xù)，發(fā)出材料時，領用材料表必須要有材料管理員、后勤主管、領料人簽名確認。一式二份（用復寫紙?zhí)顚懀�，一份由材料管理員第二天上午交財務，一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù)。（2）凡借用機具、設備等貴重物品，必須填寫（項）B《廣東粵富借用機具、設備審批表》（見附表），經(jīng)過副總經(jīng)理同意后，到材料管理員處辦理借出登記手續(xù)。流程是：借用人填表→項目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉管員辦理借出登記手續(xù)（3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時組織退料，是現(xiàn)場材料管理的最終環(huán)節(jié)。施工班組退料應執(zhí)行誰使用誰退料，誰發(fā)放的誰收回的辦法，班組完成施工任務后，剩余材料必須及時退回倉庫，并辦理退料手續(xù)。退料收回時必須經(jīng)過驗收，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象，根據(jù)材料單價和損壞程度的輕重，給予適當?shù)馁r償。其退料入庫手續(xù)為：由退料人填寫一份（項）B《廣東粵富退料申請表》（見附表），經(jīng)項目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后，到倉庫辦理退料手續(xù)，由材料管理員清點退回的合格數(shù)量，填寫一式三聯(lián)退料單，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財務沖減當月領用。

　　三、現(xiàn)場行政用款及工作流程

　�。薄⑿姓�部在工程項目開工前５天（即第一個月），從第二個月開始為每月25日前，必須將下月預算的行政費用列明細表報財務統(tǒng)一審批，通常現(xiàn)場行政費用包括有：

　�。ǎ保┓孔馑�電費：辦公場地、倉庫、水電費（２）員工伙食費：購買農(nóng)副產(chǎn)品等

　�。ǎ常�業(yè)務接待費：接待客人的住宿、餐費、禮品、娛樂活動等（４）通訊費：購買員工話費充值卡

　　（５）辦公費：為辦公而購買的一切用品、固話費、網(wǎng)絡費等（６）運輸費、雜費：包括搬運余泥費、清理場地費等（７）差旅費：包括出差車費、住宿費、市內(nèi)交通費、出差餐費（８）汽車費用：包加油費、路橋費、保管費、年檢費、維修費等

　�。�9）支付臨時工工資：臨時聘用工人工資（１0）其他零星費用

　�。病�對行政用款及具體要求作如下規(guī)定：

　�。ǎ保┮磺行姓�費用開支（在預算范圍內(nèi)）的程序是先借支、后報銷；先申請，后辦事的原則進行，并按公司財務報銷制度流程辦理。凡是沒有發(fā)票的一切開支，必須有經(jīng)手人、證明人、收款人的姓名、聯(lián)系電話、必要時附上收款人身份證復印件。

　　其報銷流程：經(jīng)辦人憑批準單據(jù)填報銷單→后勤財務管理員申報→后勤主管審批→項目經(jīng)理審批→財務主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財務員結賬→交出納清帳（２）房租水電費：由項目后勤財務管理員負責根據(jù)協(xié)議約定的金額申請辦理借支及報銷。

　�。ǎ常﹩T工伙食費：由后勤人員統(tǒng)計當月的就餐人員。

　�。ǎ矗�業(yè)務接待費：經(jīng)辦人因業(yè)務需要宴請有關部門的，應事先

　　填寫（項）A《業(yè)務招待費申請表》（見附表），經(jīng)總經(jīng)理同意后，由經(jīng)辦人向財務辦理借支，報銷時，須附上業(yè)務招待費申請表及相應發(fā)票。如超過預算的，還須經(jīng)總經(jīng)理核準后，方可辦理報銷手續(xù)，招待業(yè)務前沒

項目財務管理制度10

　　第一章 總則

　　第一條 為了加強對公司財務的領導，理順公司本部與工程項目部的財務關系，明確其各自的工作職責和管理權限，根據(jù)公司建立“大財務” 的基本思路，特制定工程項目財務管理暫行規(guī)定。

　　第二條 本辦法適用于公司本部及各工程項目部。

　　第二章機構與職責

　　第三條 財務機構設置：

　�。ㄒ唬┕�司設財務部，負責全公司財務工作管控；

　�。ǘ�）各工程項目部設相應財務機構，負責所在項目財務工作；

　�。ㄈ�）各工程項目部財務機構人員由公司統(tǒng)一委派，并接受所在項目部行政領導和公司財務部業(yè)務指導、監(jiān)督、檢查。

　　第四條 公司財務部管理職責：

　�。ㄒ唬┴撠煍M定會計核算和財務管理制度和流程，健全公司財務控制體系；

　�。ǘ�）負責公司本部會計核算和財務報表編制工作；

　�。ㄈ�）負責公司資金調(diào)度和管理，根據(jù)需要對項目部資金進行調(diào)度 ；

　�。ㄋ模┴撠煍M定、審核項目融資方案和相關文件， 并組織實施；

　�。ㄎ澹┴撠煿�司金融風險，建立財務風險管理和風險預警機制，控制公司財務風險；

　　（六）負責擬定公司資產(chǎn)管理和處置辦法并參與實施，審核項目部資產(chǎn)處置方案；

　�。ㄆ撸┴撠煿�司稅收籌劃和處理工作，協(xié)助項目部處理相關稅務事宜；

　�。ò耍┴撠熦攧辗治�，為決策提供支持；

　�。ň牛┴撠熗馀身椖繒�計的管理，指導下屬項目部的財務工作。

　　第五條 公司各工程項目部財務機構管理職責：

　�。ㄒ唬﹫�(zhí)行公司會計核算和財務管理制度和流程；

　�。ǘ�）負責本項目部的財務會計工作，保證完成各項會計核算和財務管理工作；

　�。ㄈ�）根據(jù)本項目部生產(chǎn)經(jīng)營情況，正確設立會計賬薄、審核各項收支，按會計制度規(guī)定處理會計業(yè)務，使項目部的各種報表、帳簿、憑證內(nèi)容真實、數(shù)字準確、手續(xù)完備；

　�。ㄋ模┡浜蠈徲媶挝蛔龊妹總�基建項目的審計工作，及時提供各種數(shù)據(jù)及資料；

　�。ㄎ澹┳龊媒�(jīng)濟合同的財務管理，定期與供應單位，分包單位、建設單位核對往來賬目，()及時、準確收支貨款、工程分包款、人工費、工程預付款、工程進度款；

　　（六）進行財產(chǎn)物資管理，做好財產(chǎn)保全工作；

　　（七）負責營業(yè)稅及相關稅費的納稅申報和繳納；

　　（八）及時處理財務工作相關事宜。

　　第三章 資金與計劃

　　第六條 工程項目部資金主要來源：

　�。ㄒ唬┙ㄔO單位撥付的工程備料款及工程進度預付款；

　　（二）建設單位撥付的工程結算款；

　�。ㄈ�）應付未付款項；

　�。ㄋ模┕�司本部撥付及內(nèi)部單位的往來資金；

　�。ㄎ澹┢渌鼇碓础�

　　第七條 工程項目部資金主要用于支付下列款項：

　�。ㄒ唬┕こ逃梦镔Y、設備的采購；

　�。ǘ�）職工工資及福利；

　�。ㄈ�）工程人工費；

　　（四）繳納稅費；

　�。ㄎ澹┮�(guī)定的各種應上交款項；

　　（六）支付固定資產(chǎn)修理費用。

　　第八條 工程項目部如需開設銀行帳戶，必須報經(jīng)公司財務部門審核和總經(jīng)理批準，嚴格按規(guī)定履行手續(xù)；同時，建立健全貨幣資金管理制度，嚴格遵守國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度和銀行結算紀律，建立嚴密的內(nèi)部牽制制度和保密制度。否則不得擅自開設任何形式的`銀行賬戶。

　　第九條 工程項目部的資金，由公司統(tǒng)一管理，其調(diào)配權屬公司，工程項目部實現(xiàn)的合同收入結算后統(tǒng)一匯入公司指定帳戶。資金運用要嚴格執(zhí)行公司有關的資金管理規(guī)定。

　　第十條 工程項目部不設立現(xiàn)金庫，其現(xiàn)金支出在出納臨時結算卡（個人賬戶）中開支。需要用現(xiàn)金支付的零星支出，按實際報銷金額劃入出納臨時結算賬戶，該臨時結算賬戶不留余額。

　　第十一條 工程項目部要定期編制財務資金計劃，實行資金按計劃管理。未列入計劃的工程支出，未經(jīng)本部批準不得列支。

　　第四章 成本與稅費

　　第十二條嚴格執(zhí)行國家有關法規(guī)和公司費用開支標準，嚴格劃清成本開支界限，間接費開支要嚴格執(zhí)行公司的有關費用開支辦法，并如實在項目成本中列支。

　　第十三條 材料采購必須嚴格執(zhí)行公司有關物資的管理制度，做好工地余料盤點工作。采用移動平均法，購入后被領用的工具、器具及辦公用品等低值易耗品，在領用時必須履行物資保管責任轉移的相關手續(xù)，領用后轉入工程成本，并做好物資管理臺賬。

　　第十四條 項目部要設置存貨實物賬，建立存貨計量、驗收、入庫、出庫、盤點、對賬制度，賬、卡、物必須相符，盤盈、盤虧要按規(guī)定處理。項目會計在月末審核庫管員編制的材料購銷存明細表后，再編報材料購銷存匯總表送交公司財務部。存貨計入成本要以出庫單（領料單）和存貨成本分配表為原始憑證。

　　第十五條 根據(jù)需要配備的各類施工機械設備，必須建立固定資產(chǎn)帳卡及臺帳，做到帳卡相符、帳實相符。所配備的機械設備按規(guī)定足額提取折舊費。調(diào)入的機械設備，及時辦理交接手續(xù)。項目部對機械設備等固定資產(chǎn)只有使用、管理權，沒有所有權，不得擅自出租、出借或用于抵押和經(jīng)濟擔保。

　　第十六條 對于工程項目一次性使用，完工后拆除的臨時設施，應由項目部自行建造，其費用由項目成本負擔。對于周轉性費用的臨時設施（如活動房屋等），其攤銷費用由項目成本負擔。工程完工后能及時回收保管的，按公司規(guī)定報批后處置。

　　第十七條 營業(yè)稅及其附加費由項目部按規(guī)定在工程所在地計繳。

　　第五章 清算與監(jiān)督

　　第十八條 工程項目部在工程完工解散之前，應對各債權、債務和往來款項清算完畢。對竣工時仍清算不完的，提出處理意見并報經(jīng)公司主要領導同意后轉公司繼續(xù)清理。

　　第十九條 工程項目部解散時剩余財產(chǎn)物資按以下原則處理：

　�。ㄒ唬┳再彽墓潭ㄙY產(chǎn)調(diào)公司管理，調(diào)入的固定資產(chǎn)移交原調(diào)出單位或調(diào)入公司，交接雙方應及時辦理驗收交接手續(xù)；

　�。ǘ�）購置的辦公用品等低值易耗品，由工程部研究處理意見并辦理調(diào)撥、報廢、變賣等手續(xù)；

　�。ㄈ�）剩余材料及其他物資按質(zhì)論價處理，發(fā)生的損益由工程部負擔；

　�。ㄋ模╉椖坎繉�準備處理的剩余財產(chǎn)物資必須經(jīng)過材質(zhì)、技術鑒定，確定處理價格，填制鑒定清冊交工程部門辦理，任何人不得擅自處理。

　　第二十條 工程竣工后，編制竣工決算，協(xié)助建設單位向接管單位辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。同時對該項目的財務狀況、工作質(zhì)量等進行一次全面的分析和總結。

　　第二十一條 對確實在短期內(nèi)無法處理的遺留問題，工程部應向公司專題處理報告，經(jīng)公司決定同意后轉公司處理。

　　第二十二條 妥善保管財務會計資料并按檔案管理的規(guī)定及時辦理會計檔案的立卷歸檔工作。工程項目部解散時，會計檔案移交給公司檔案部門。

　　第二十三條 工程項目部必須遵守國家財經(jīng)紀律，不斷提高財務管理水平，主動接受公司財務監(jiān)察和審計監(jiān)督。

　　第六章財務報告

　　第二十四條 工程項目部主辦會計應于每月21 日結賬，并于每月26 日前回公司對賬，將當月核算原始資料移交本部主管會計人員。

　　第二十五條 工程項目部應于每月26 日前按統(tǒng)一格式向公司財務部報送財務月報，包括“資產(chǎn)負債表”、“工程成本明細表”、“材料收、發(fā)、存明細表”、“現(xiàn)金收支月報表”、“債權、債務月報表” 等，并于每周末報送現(xiàn)金收支周報表。財務報表一經(jīng)確定，不能隨意修改。

　　第二十六條 工程項目部應于每季尾月末、每年12 月末和工程決算后向公司報送財務決算報告（報表的種類與每月報送的報表種類相同） 并附相應的財務說明書。說明書應重點說明生產(chǎn)經(jīng)營狀況，資金增減和周轉情況，成本狀況，財產(chǎn)物資變動，工程結算以及對財務狀況變動有重大影響的事項。工程項目部每季進行經(jīng)濟活動分析。

　　第七章附則

　　第二十七條 本規(guī)定由財務部草擬，行政人力資源部、工程部、合同成本部共同修訂。

　　第二十八條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行，解釋權歸公司財務部門。

項目財務管理制度11

　　一、總則：

　　為提高工作責任性，增強全體員工的質(zhì)量意識，最大限度減少產(chǎn)品形成過程中及交付后所產(chǎn)生的各種質(zhì)量損失，進一步規(guī)范本公司內(nèi)外部質(zhì)量損失索賠的管理程序，根據(jù)公司質(zhì)量管理委員會研究，決定對原“質(zhì)量賠償制度”有關條款作適當修改，具體條款如下：

　　二、定義

　　1.內(nèi)部質(zhì)量損失：指交貨前因產(chǎn)品未能滿足規(guī)定的質(zhì)量要求所造成的損失(報廢損失費、返工返修費、降級損失費、停工損失費、產(chǎn)品質(zhì)量事故處理費)。

　　2.外部質(zhì)量損失：指交貨后因產(chǎn)品不能滿足規(guī)定的質(zhì)量要求所造成的損失(索賠費、退貨損失費、折價損失費、保修費)。

　　以上定義出自gb/t13339—91標準。

　　三、職責

　　1.質(zhì)量管理部負責將每月各車間檢驗員開具的返工、返修通知單、零件報廢單、讓步接收檢驗單進行匯總統(tǒng)計，于當月28日前交財務價格部。

　　2.各倉庫保管員負責將每月各車間生產(chǎn)過程中發(fā)生的超定額領料、、整修領料、售后服務領料情況進行匯總統(tǒng)計，于當月28日前報財務價格部。

　　3.銷售部負責將每月售后服務所發(fā)生的費用進行匯總統(tǒng)計(差旅費、人工費、退貨損失費、保修費等)報質(zhì)量管理部.由質(zhì)量管理部統(tǒng)計、列出損失費索賠額，填寫報表并于當月28日前報財務價格部。

　　4.財務價格部根據(jù)質(zhì)管部、倉庫、銷售部反饋的統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行內(nèi)外質(zhì)量損失的統(tǒng)計，形成詳細的項目報表于次月5日前報公司質(zhì)量管理委員會工作小組。

　　四、內(nèi)外部損失計算

　　1.凡因設計、制造及供方產(chǎn)品質(zhì)量問題或因銷售指令傳遞失誤所造成的材料報廢需超定額領料時，必須由所在車間檢驗員對其報廢原因進行判定，并開具報廢單。車間憑檢驗員簽字認可的報廢單及領料單方可重新領料，否則倉庫不予發(fā)料。對于車間超定額領料同時各倉庫保管員將每月各車間超定額領料情況進行匯總統(tǒng)計，于當月28日前報財務價格部，由財務價格部進行核價，統(tǒng)計損失情況。

　　2.凡因銷售指令傳遞失誤或設計、上道工序質(zhì)量問題所造成的返工、返修，其返工、返修損失按14元/小時計價;屬供方廠質(zhì)量問題所造成的返工返修，則返工、返修損失按其影響程度的大小，分別以5倍、3倍、2倍的14元/小時計價;若供方廠有能力對自己的質(zhì)量問題進行返工返修的，則按因其停工所帶來的損失的大小，分別以5倍、3倍、2倍14元/小時計價;因供方質(zhì)量問題，但經(jīng)有關部門和領導批準讓步接收的，其損失根據(jù)該質(zhì)量問題的影響程度的大小，按本批物資總額5~10%計價。上述損失每月由質(zhì)量管理部進行匯總統(tǒng)計，于每月28日前報財務價格部。

　　3.售后服務領用的所有材料(三包材料、收費材料、整修材料)必須在領料單用途一欄詳細注明領料原因，并經(jīng)質(zhì)量管理部主要負責人簽字同意方可領料，(質(zhì)量管理部做好臺帳)，否則倉庫保管員不予發(fā)料，同時倉庫保管員將每月售后服務領用材料情況進行匯總，于每月28日前報財務價格部進行核價及損失統(tǒng)計。

　　4.凡因供方廠質(zhì)量問題而引起的售后服務，售后服務人工費按14元/小時計價，同時銷售部售后服務每月將外部損失情況進行匯總統(tǒng)計(差旅費、服務人工費、索賠費、退貨損失費等)于當月26日前報送質(zhì)量管理部。由質(zhì)量管理部統(tǒng)計、列出損失費索賠額，填寫報表并于28日前報財務價格部。由財務價格部統(tǒng)計損失情況。

　　五、索賠類別(略)

　　六、索賠

　　1.每月5日前財務價格部根據(jù)上月各部門上報的內(nèi)外損失情況進行匯總統(tǒng)計，列出詳細的損失明細報表報質(zhì)量管理委員會工作小組。

　　2.質(zhì)量管理委員會工作小組接到內(nèi)外損失明細報表后及時組織有關部門及人員對內(nèi)外損失情況進行分析，共同判定并進行責任分解，按上述索賠規(guī)定列出詳細的索賠清單(索賠理由、人員、金額)報質(zhì)量管理委員會討論，主任審核批準后執(zhí)行;向供方索賠的由財務價格部執(zhí)行，向本公司員工索賠的由組織人事部執(zhí)行(在每月工資中扣罰)。

　　七、相關規(guī)定

　　(一)對生產(chǎn)過程中連續(xù)失職行為的`加重處罰

　　1.同一操作者在一個月內(nèi)重復發(fā)生同類質(zhì)量問題二次以上，責任操作者按質(zhì)量損失的100%索賠;當月內(nèi)連續(xù)發(fā)生三次以上同樣問題，責任操作者按質(zhì)量損失的200%索賠，同時作下崗處理。

　　2.內(nèi)部生產(chǎn)過程中造成的質(zhì)量故障，原則上由本工序進行返修，否則由生產(chǎn)制造部安排返修，同時按1.5倍返修費用計價。因未及時返工返修而耽誤按時交貨或入庫的，除按本規(guī)定執(zhí)行質(zhì)量損失索賠外，再對責任者追加扣罰50元;如返工返修后仍再出現(xiàn)質(zhì)量損失，責任操作者按質(zhì)量損失的100%扣罰，車間負責人按質(zhì)量損失的5%扣罰。

　　(二)對不合格品轉序和出廠的處罰

　　未按規(guī)定對不合格品進行管理，使不合格品流入下道的：

　　1.相關人員如：倉庫保管員未按規(guī)定對不合格品作隔離而導致不合格品轉序或出廠的，發(fā)現(xiàn)一次扣責任人200;發(fā)生二次，對責任者罰款500元，并作下崗處理。

　　2.車間操作者擅自將不合格品進行裝配，發(fā)生一次，對責任者罰款200元;發(fā)生二次，罰款500元，并作下崗處理;車間負責人擅自決定使用不合格品的，發(fā)現(xiàn)一次罰款500元，并予以降職或免職處理。

　　3.成品未經(jīng)檢驗合格就交付放行的，發(fā)生一次對責任者罰款500元，并視情節(jié)輕重予以其他行政處理(如下崗、待崗等)。

　　(三)對技術、管理工作不到位的處罰

　　對因技術、管理工作不到位造成的質(zhì)量損失，按上述規(guī)定的處罰比例進行索賠。第二次按75%比例索賠;第三次按100%索賠，當月累計發(fā)生三次以上，責任人予以下崗處理。

　　(四)對違規(guī)采購的處理

　　凡未按規(guī)定要求采購的，限期三天內(nèi)退回更換，未能及時退回的按采購金額50～100%扣罰;年內(nèi)累計發(fā)生三次的作下崗處理.

　　八、其他

　　1、本規(guī)定未盡事宜，屆時由質(zhì)量管理委員會主任解釋。

　　2、本規(guī)定經(jīng)董事長批準后執(zhí)行。

項目財務管理制度12

　�。ㄒ唬┙ㄖ�安裝工程投資支出的含義及內(nèi)容

　　指建設單位發(fā)生的構成基本建設實際支出的建筑工程和安裝工程的實際成本，不包括被安裝設備本身的價值及按照合同規(guī)定付給施工企業(yè)的預付備料款和預付工程款具體內(nèi)容有7項：

　�。�1）各種房屋和建筑物支出；

　　（2）設備附著物支出；

　�。�3）資源開采工程支出；

　�。�4）道路建筑工程支出；

　�。�5）水利工程支出；

　�。�6）防空、地下建筑等特殊工程支出；

　�。�7）拆除、整理支出。

　　確定建筑安裝工程投資支出應注意的幾個問題：

　�、俳ㄔO單位預付給施工企業(yè)的工程款和備料款，在未收到施工單位提交的工程價款結算單，辦理工程價款結算手續(xù)前，只能作為往來款處理，不能計入建筑安裝工程投資支出

　　②建設單位自營工程所發(fā)生的各項建筑安裝工程費用，都必須按實際支出數(shù)計入建筑安裝工程投資支出，不能按預算價格進行結轉

　�、塾捎诠芾聿簧�、設計方案變更等原因而造成的報廢工程損失，經(jīng)批準后，應當從建筑安裝工程投資支出中轉到待攤投資支出

　�。ǘ�）設備投資支出的含義及內(nèi)容

　　設備投資支出是指建設單位發(fā)生的構成基本建設實際支出的各種設備的實際成本具體內(nèi)容需要安裝設備不需要安裝設備為生產(chǎn)準備的不夠固定資產(chǎn)標準的工具、器具的實際成本。

　　確定設備投資支出應注意的幾個問題：

　�、俨恍枰�安裝的設備和工具、器具購入時，無論是驗收入庫，還是直接交付使用單位，都直接計入設備投資支出；

　�、谛枰�安裝的設備購入后，無論是驗收入庫，還是直接交付安裝，必須同時具備三個條件才能計入設備投資支出：

　　一是設備的基礎和支架已經(jīng)完成；

　　二是安裝所需的圖紙已經(jīng)具備；

　　三是設備已經(jīng)運到安裝現(xiàn)場，驗收完畢，吊裝就位并繼續(xù)安裝

　�、蹖α腥敕课�、建筑物等建筑工程預算的.附屬設備，如暖氣、通風、衛(wèi)生、照明、煤氣等設備，出庫安裝時，不能計入設備投資支出

　�、苄枰�安裝設備的基礎、支柱等所發(fā)生的建筑安裝費用，不能作為設備投資支出

　　（三）待攤投資支出的含義及內(nèi)容

　　指建設單位發(fā)生的構成基本建設實際支出的、按照規(guī)定應當分攤計入交付使用資產(chǎn)成本的各項費用支出。

　　具體內(nèi)容有33項：建設單位管理費用；土地征用及遷移補償費；土地復墾及補償費；勘察設計費；研究實驗費；可行性研究費；，臨時設施費；設備檢驗費；負荷聯(lián)合試車費；合同公證及工程質(zhì)量監(jiān)理費；（貸款）項目評估費；國外借款手續(xù)費及承諾費；社會中介機構審計（查）費；招投標費；經(jīng)濟合同仲裁費；訴訟費；律師代理費；土地使用稅；耕地占用稅；車船使用稅；匯兌損益；報廢工程損失；壞賬損失；借款利息；固定資產(chǎn)損失；器材處理虧損；設備盤虧及毀損；調(diào)整器材調(diào)撥價格折價；企業(yè)債券發(fā)行費用；航道維護費；航標設施費；航測費及其他待攤投資支出

　　確定待攤投資支出應注意的問題：

　　①經(jīng)營性項目通過出讓方式取得土地使用權支付的土地出讓金，不作為土地征用及遷徙補償費的內(nèi)容，而直接計人其他投資支出中無形資產(chǎn)項下

　�、诮ㄔO單位發(fā)生固定資產(chǎn)和設備的盤虧、盤盈要先作為待處理，報經(jīng)財政部門批準后，再計人待攤投資支出

　�、蹖θ〉玫钠鞑奶幚硎杖牒驼{(diào)撥溢價，要沖減待攤投資支出

　�、転檫M行可行性研究而購置的固定資產(chǎn)所發(fā)生的支出，不能列入待攤投資支出

　�、萁ㄔO項目的土地平整、原有障礙物的拆除和建筑場地的布置所發(fā)生的費用，不能列入待攤投資中土地征用及遷移補償費項目

　�、藿ㄔO單位支用的借款未按規(guī)定的用途使用，擠占挪用部分的罰息支出以及不按期歸還借款而支付的滯納金，應該由建設單位在留成收入中支付，不能列作待攤投資支出

　　（四）其他投資支出的含義及內(nèi)容

　　指建設單位發(fā)生的構成基本建設實際支出的房屋購置和基本畜禽、林木等購置、培養(yǎng)、培育支出以及取得各種無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)發(fā)生的支出具體內(nèi)容有以下7項：

　�。�1）房屋購置；

　�。�2）基本畜禽支出；

　　（3）林木支出；

　　（4）辦公生活用家具、器具購置費用；

　�。�5）為可行性研究購置固定資產(chǎn)的費用；

　　（6）購買或自行開發(fā)無形資產(chǎn)的費用；

　�。�7）遞延資產(chǎn)。

　�。ㄎ澹┙桓妒褂觅Y產(chǎn)的含義及內(nèi)容

　　指建設單位已經(jīng)完成購置、建造過程，并已交付或結轉給生產(chǎn)、使用單位的各項資產(chǎn)。

　　（1）房屋、建筑物、管道和鐵路等固定資產(chǎn)成本；

　　（2）動力設備和生產(chǎn)設備等固定資產(chǎn)成本；

　�。�3）運輸設備及不需要安裝設備、工具、器具和家具等固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)成本；

　�。�4）無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)成本；

　　（5）林業(yè)建設單位為農(nóng)場而引購的畜禽、役畜和林木等實際購置成本和種植成本。

項目財務管理制度13

　　一、考核方式：

　　采用100分制，即中心各崗位人員每月滿分為100分，凡對照考核內(nèi)容需扣分者，均從中扣除。

　　二、考核內(nèi)容：

　　考核從業(yè)務處理、出勤及服務等方面進行，具體為：

　　業(yè)務處理方面：

　　1、按時處理每筆業(yè)務，當月單位結帳、報表處理、憑證裝訂在次月7日前完成（每月1—5日為月終處理時間、原則上不辦理報帳，支取工資業(yè)務除外），每一個單位或每推遲一天扣1分，最高扣分10分；考核記帳會計、出納。

　　2、會計科目使用正確，憑證裝訂整潔，業(yè)務印章齊全。有一處不符合規(guī)定者，扣1分，最高扣10分；考核記帳會計。

　　3、原始憑證審核嚴格按有關制度要求辦理，拒付會計憑證要有詳細文字記錄，并提出糾正措施。有一張不合規(guī)的'原始憑證扣1分，最高扣分20分；考核主管會計。

　　4、銀行對帳單與存款帳按月核對，未做帳項做出記錄，缺一筆扣1分，考核出納會計。

　　5、涉及政府采購目錄范圍內(nèi)的項目支出，必須具有政府必備手續(xù)。有一例不合規(guī)扣1分，最高扣分20分；考核主管會計。

　　6、嚴格結算紀律，對超過限額的款項結算要辦理轉帳（規(guī)定可以使用現(xiàn)金者除外），且付款去向與發(fā)票來源一致，有一例不合規(guī)扣1分，最高扣30分；考核出納會計、記帳會計、主管會計。

　　7、單位備用金管理。對超額使用備用金單位應及時催促報帳，月底有超額使用備用金單位者，每月一個單位超額扣0.5分。對記帳會計實行考核。

　　8、大額款項（5萬元）支付應有中心主任簽字（主任請假時由分管局長簽字），簽字環(huán)節(jié)在主管會計審核之后，由主管會計轉交主任簽字，有一例不合規(guī)扣1分�？己酥鞴軙�計。

　　9、所有原始憑證必須經(jīng)主管會計審核后方可記帳、付款，有例違規(guī)者，取消記帳會計當月考核資格。

　　出勤及服務方面：

　　中心人員必須按時出勤，為單位提供優(yōu)質(zhì)文明服務。

　　1、正常上班時間遲到者，一次扣0.5分，請事假1天扣1分，當月事假超過5天者（含5天，下同），取消當月考核資格；請病假1天扣0.5分，當月請假超過10天者，取消當月考核資格。病、事假必須以書面形式請假并按規(guī)定審批，否則視為缺勤；缺勤1天扣2分，當月缺勤達5天者，取消資格。

　　2、中心人員除節(jié)假日、休息日外，中午禁止飲酒。

　　3、中心人員禁止同來辦業(yè)務員爭吵，凡發(fā)生爭吵者，無論理由如何，一律取消當月考核資格，然后視情節(jié)報局里研究處理。

　　4、中心人員按時值日，打掃衛(wèi)生，缺1次扣2分。

　　5、中心設征求意見箱，凡是中心人員因服務態(tài)度差、業(yè)務處理不按規(guī)定而受到單位提出異議者，一次扣2分，三次取消當月考核資格。

　　三、獎懲兌現(xiàn)

　　中心對各崗位會計按月考核，并與財政局對中心的考核補助掛鉤，以中心每月各崗位會計得分總數(shù)為權數(shù)（中心主任及其他非會計崗位專職人員按平均得分），計算出每人每月考核補助。對年度內(nèi)三次出現(xiàn)得分最低者，建議局里調(diào)整提工作崗位。

項目財務管理制度14

　　醫(yī)院基建項目財務管理制度

　　一、基建財務人員由財務科委派，分設會計、出納崗位，一人不能辦理貨幣資金業(yè)務的全過程�；�建會計應對每項工程合同、預算和決算嚴格審查，并向財務科上報基建合同，編制按合同支付工程款預算計劃，嚴格按基建合同支付工程費用，要掌握基建財務收支，監(jiān)督資金使用情況。

　　二、對發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務，必須取得或填制原始憑證，根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。正確處理會計賬務，做到賬賬相符，賬務清楚，日清月結。

　　三、按規(guī)定編制醫(yī)院基建財務月、季、年度決算報表，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚，并及時上報領導和上級有關部門。

　　四、對本部門的.各種憑證、會計賬簿、會計報表，按時裝訂成冊，分類妥善保管。

　　五、嚴格執(zhí)行基建計劃，上報籌措資金預算，保證基建計劃的實施和落實，為合理使用資金當好科室參謀。

　　六、經(jīng)常下施工現(xiàn)場，做到心中有數(shù)，協(xié)助搞好工程決算。

　　七、根據(jù)審計結果，及時辦理固定資產(chǎn)的交付使用核算，并及時移交每項工程的審計資料。

　　八、財務科定期不定期檢查基建財務核算資料，根據(jù)工程進度測算資金使用情況。每年定期接受內(nèi)部審計，并出具審計結果。

項目財務管理制度15

　　一、財務人員要認真學習有關法律、法規(guī)和財務制度，遵守國家法律、法規(guī)和各項規(guī)章制度，照章辦事。不斷學習業(yè)務知識，提高自身素質(zhì)和業(yè)務水平。

　　二、財務人員要及時、準確、完整地收集、匯總、上報各類會計資料和相關信息，加強成本管理，如實反映經(jīng)營、財務成果。

　　三、加強現(xiàn)金管理，嚴格按照現(xiàn)金管理的有關規(guī)定執(zhí)行。項目部實行一支筆簽字制度，大額資金支付必須經(jīng)項目經(jīng)理同意方可辦理；未經(jīng)會計同意，出納不得隨意支付資金（特殊情況除外）。

　　四、加強票據(jù)結算管理，不準出借、出租銀行帳號。適用票據(jù)結算的業(yè)務，必須用票據(jù)結算；不得簽發(fā)空白支票和過期支票；與客戶實行支票結算的，出納人員要做好支票登記手續(xù)，經(jīng)辦人員必須按時到財務部門完善手續(xù)。

　　五、各部門使用備用金，應報帳及時，按月結算，不按時結算者從當月起扣發(fā)經(jīng)辦人工資，以后不許再借款。個人借款一般不予辦理，確需借款者，必須經(jīng)有關領導同意；借款人員應按時歸還借款，還款不及時者扣發(fā)本人工資，借款收不回，出現(xiàn)壞帳，誰同意誰負責。

　　六、辦事人員報帳要及時，手續(xù)齊全，憑據(jù)規(guī)范、標準。購設備、物資，必須有規(guī)格、型號、數(shù)量、單價及貨物清單；批量購入的辦公用品、易耗品等要有購貨清單和使用單位清單。

　　七、各部門提供給財務部門的記帳憑據(jù)必須是原件，且手續(xù)齊全（要有各經(jīng)辦、確認人員的`簽字）。

　　八、計劃部門要按時計價，每半年要以書面形式提供有關施工合同增、減變動情況，項目預算總成本和材料預算等資料（書面材料上有相關業(yè)務科室人員及項目負責人簽字）。

　　九、設備管理人員要按時提供固定資產(chǎn)使用單位；每年年底前，要提供每臺設備的使用情況、現(xiàn)在價值和市場價值等資料。

　　十、材料管理人員要登記好材料的收支情況，對于賒欠的材料，必須作好記錄按時入帳，每月與財務核對，決不允許只發(fā)出不點收入庫的現(xiàn)象。材料消耗，每月對施工單位計價撥款前交給財務部門；小車油料消耗每月月底前交財務部門。對庫存材料至少每半年盤點一次，填寫好盤點表（包括小車油料），并注明庫存材料的現(xiàn)在市場價格。

　　十一、需要購置辦公用品，必須先請示，后辦事，由辦公室統(tǒng)一購買。電話費按項目部規(guī)定的標準執(zhí)行（內(nèi)部隊隊長每月每人200元，書記每月每人100元），平時不再報銷電話費。

　　十二、招待費、購置副食品的開支，必須是先請示后辦事，未經(jīng)領導同意而辦理的，不得報銷。內(nèi)部隊每月給500元招待費包干使用。外出辦事無法趕回就餐的人員，不予報銷就餐費，外出辦理業(yè)務達6人以上的，確實無法趕回而在外就餐的，可以適當報銷就餐費，金額較大者不予報銷。招待用煙由財務部門統(tǒng)一采購，月采購10條（項目經(jīng)理2條，總工3條，向副經(jīng)理2條，項目部2條，魯?shù)檗k事處1條）此外不再報銷購煙款。

　　十三、出差、探親人員要填寫出差、探親報告，及時請、銷假，無相關報告的不予報銷差旅費。外出辦理業(yè)務，乘公共汽車，車費包干使用，即：**到**往返10元，**到**往返最高限額210元（乘火車按火車票價執(zhí)行），**到***往返最高限額180元，***到**往返最高限額140元，**到***往返最高限額140元。以上不包括市內(nèi)交通費，市內(nèi)交通費根據(jù)實際情況給予報銷。從工地經(jīng)由*****往返住宿費30元/次，從工地經(jīng)**回***，一般情況無住宿費，到其他地方出差根據(jù)實際情況報銷差旅費。

　　十四、工資標準和發(fā)放按照項目部公布的定崗定薪工資制考核辦法執(zhí)行。

　　十五、內(nèi)部食堂伙食費按照核定的人數(shù)，一次性撥付給各食堂按150元/月·人伙食費周轉金，平時不再借伙食費，周轉金實行�？顚Ｓ茫�不得挪用；食堂管理員更換，必須辦理好交接手續(xù)，周轉金如數(shù)交回財務部門；食堂撤消時，周轉金必須如數(shù)上交財務。各食堂管理員每月月初要準確、無誤提供上月職工應交生活費花名冊（如個人生活費計算有差異，由食堂管理人員個人負責處理），由財務部門核實后撥付給各食堂上月職工生活費。內(nèi)部食堂用煤經(jīng)核定標準后由項目部承擔。食堂來人加餐（不含酒水）其標準：三人及三人以下補助加餐費20元，四人30元，五人及五人以上50元，當天必須填制好招待登記卡，并要有安排的領導簽字，月底到財務部門報帳，手續(xù)不完善者不予報銷。其他外來人員同職工一起就餐而未加餐的，按職工每人每天的生活費標準補助，但必須作好記錄，終止就餐后，及時請有關領導簽字，做到手續(xù)完善。

　　以上未提到的相關事項，按照國家有關法規(guī)、制度和公司、分處有關規(guī)定執(zhí)行。

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