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公司財(cái)務(wù)分析制度
在我們平凡的日常里，需要使用制度的場(chǎng)合越來(lái)越多，制度是維護(hù)公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。大家知道制度的格式嗎？下面是小編為大家整理的公司財(cái)務(wù)分析制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
公司財(cái)務(wù)分析制度1
第一章
財(cái)務(wù)分析涉及的責(zé)任人及職責(zé)
各級(jí)銷售公司負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)定期匯總產(chǎn)品銷售統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行分析。
各級(jí)企業(yè)管理部部長(zhǎng)、生產(chǎn)部部長(zhǎng)：負(fù)責(zé)定期匯總庫(kù)存材料、庫(kù)存產(chǎn)品的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行分析，實(shí)現(xiàn)合理、有效的庫(kù)存管理。
各級(jí)采購(gòu)部部長(zhǎng)：負(fù)責(zé)定期匯總原材料統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行分析。
各級(jí)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)：負(fù)責(zé)定期匯總整體財(cái)務(wù)狀況的統(tǒng)計(jì)報(bào)表、分析，并為管理層提供決策依據(jù)。
以下各級(jí)負(fù)責(zé)銷售統(tǒng)計(jì)的部門統(tǒng)稱銷售部門，各級(jí)負(fù)責(zé)生產(chǎn)、庫(kù)存統(tǒng)計(jì)的部門統(tǒng)稱生產(chǎn)管理部門，各級(jí)負(fù)責(zé)采購(gòu)統(tǒng)計(jì)的部門統(tǒng)稱采購(gòu)部門，各級(jí)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)部門統(tǒng)稱財(cái)務(wù)部門。
第二章
操作規(guī)程
一、周報(bào)、日?qǐng)?bào)
�、邃N售部門
根據(jù)對(duì)銷售產(chǎn)品的'種類、數(shù)量、單價(jià)，款項(xiàng)回收，內(nèi)部銷售、折扣與折讓等的統(tǒng)計(jì)，編制《銷售日?qǐng)?bào)》、《銷售周報(bào)》各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級(jí)相關(guān)主管部門、一份送本級(jí)財(cái)務(wù)部門。
�、嫔a(chǎn)管理部門
根據(jù)對(duì)材料進(jìn)、出、存、退，輔助生產(chǎn)費(fèi)用，工時(shí)，產(chǎn)品、副產(chǎn)品數(shù)量，安全庫(kù)存、實(shí)際庫(kù)存，集團(tuán)內(nèi)部調(diào)劑等的統(tǒng)計(jì)，編制《庫(kù)存日?qǐng)?bào)》、《生產(chǎn)日?qǐng)?bào)》和《庫(kù)存周報(bào)》、《生產(chǎn)周報(bào)》各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級(jí)相關(guān)主管部門、一份送本級(jí)財(cái)務(wù)部門。
㈢采購(gòu)部門
根據(jù)對(duì)材料需求，原材料市場(chǎng)價(jià)格，應(yīng)付賬款的統(tǒng)計(jì)，編制《采購(gòu)統(tǒng)計(jì)日?qǐng)?bào)》和《采購(gòu)統(tǒng)計(jì)周報(bào)》各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級(jí)相關(guān)主管部門、一份送本級(jí)財(cái)務(wù)部門。
�、柝�(cái)務(wù)部門
每日、每周根據(jù)有關(guān)部門報(bào)送的報(bào)表進(jìn)行匯總，并編制《資金日?qǐng)?bào)》、《資金周報(bào)》，《內(nèi)部往來(lái)日?qǐng)?bào)》同時(shí)附送《生產(chǎn)日?qǐng)?bào)》、《庫(kù)存日?qǐng)?bào)》《銷售日?qǐng)?bào)》，《生產(chǎn)周報(bào)》、《庫(kù)存周報(bào)》《銷售周報(bào)》，各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級(jí)相關(guān)主管部門、一份送本級(jí)公司總經(jīng)理。
二、月報(bào)、季報(bào)
㈠銷售部門
根據(jù)對(duì)銷售產(chǎn)品的種類、數(shù)量、單價(jià)，款項(xiàng)回收，內(nèi)部銷售，折扣與折讓等的統(tǒng)計(jì)，編制《銷售月報(bào)》、《銷售季報(bào)》各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級(jí)相關(guān)主管部門、一份送本級(jí)財(cái)務(wù)部門。
�、嫔a(chǎn)管理部門
根據(jù)對(duì)材料進(jìn)、出、存、退，輔助生產(chǎn)費(fèi)用，工時(shí)，產(chǎn)品、副產(chǎn)品數(shù)量，安全庫(kù)存、實(shí)際庫(kù)存等的統(tǒng)計(jì)，編制《庫(kù)存月報(bào)》、《生產(chǎn)月報(bào)》和《庫(kù)存季報(bào)》、《生產(chǎn)季報(bào)》各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級(jí)相關(guān)主管部門、一份送本級(jí)財(cái)務(wù)部門。
�、绮少�(gòu)部門
根據(jù)對(duì)材料需求，原材料市場(chǎng)價(jià)格，應(yīng)付賬款的統(tǒng)計(jì)，編制《采購(gòu)統(tǒng)計(jì)月報(bào)》和《采購(gòu)統(tǒng)計(jì)季報(bào)》各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級(jí)相關(guān)主管部門、一份送本級(jí)財(cái)務(wù)部門。
�、柝�(cái)務(wù)部門
1、每月、每季根據(jù)有關(guān)部門報(bào)送的報(bào)表進(jìn)行匯總，編制《資金月報(bào)》、《資金季報(bào)》，《內(nèi)部往來(lái)月報(bào)》、《內(nèi)部往來(lái)季報(bào)》同時(shí)附送《月度、季度銷售報(bào)表》，《月度、季度生產(chǎn)報(bào)表》，《月度、季度庫(kù)存報(bào)表》，《月度、季度采購(gòu)統(tǒng)計(jì)表》并根據(jù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析的要求，分析編制《銷售毛利、產(chǎn)品成本分析表》，《應(yīng)收款、應(yīng)付款分析表》，《期間費(fèi)用分析表》，《差異分析表》，《杜邦財(cái)務(wù)分析報(bào)告》等，各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級(jí)相關(guān)主管部門、一份送本級(jí)公司總經(jīng)理。
2、每月末，各法人主體應(yīng)編制本公司的《資產(chǎn)負(fù)債表》、《利潤(rùn)表》、《現(xiàn)金流量表》，若為需編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表的，還應(yīng)編制《合并資產(chǎn)負(fù)債表》、《合并利潤(rùn)表》、《合并現(xiàn)金流量表》。
三、年報(bào)
�、邃N售部門
根據(jù)對(duì)全年銷售產(chǎn)品的種類、數(shù)量、單價(jià)，款項(xiàng)回收，內(nèi)部銷售，折扣與折讓的統(tǒng)計(jì)，編制《銷售年報(bào)》各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級(jí)相關(guān)主管部門、一份送本級(jí)財(cái)務(wù)部門。
�、嫔a(chǎn)管理部門
根據(jù)對(duì)材料進(jìn)、出、存、退，輔助生產(chǎn)費(fèi)用，工時(shí)，產(chǎn)品、副產(chǎn)品數(shù)量，安全庫(kù)存、實(shí)際庫(kù)存等的統(tǒng)計(jì)，編制《庫(kù)存年報(bào)》和《生產(chǎn)年報(bào)》各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級(jí)相關(guān)主管部門、一份送本級(jí)財(cái)務(wù)部門。
㈢采購(gòu)部門
根據(jù)對(duì)材料需求，原材料市場(chǎng)價(jià)格，應(yīng)付賬款的統(tǒng)計(jì)，編制《采購(gòu)統(tǒng)計(jì)年報(bào)》各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級(jí)相關(guān)主管部門、一份送本級(jí)財(cái)務(wù)部門。
�、柝�(cái)務(wù)部門
1、年末根據(jù)有關(guān)部門報(bào)送的報(bào)表進(jìn)行匯總，編制《資金年報(bào)》，《內(nèi)部往來(lái)年報(bào)》同時(shí)附送《銷售年報(bào)》，《生產(chǎn)年報(bào)》，《庫(kù)存年報(bào)》，《采購(gòu)統(tǒng)計(jì)年報(bào)》，并根據(jù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析的要求，分析編制《銷售毛利、產(chǎn)品成本分析表》，《應(yīng)收款、應(yīng)付款分析表》，《期間費(fèi)用分析表》，《差異分析表》，《杜邦財(cái)務(wù)分析報(bào)告》等，各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級(jí)相關(guān)主管部門、一份送本級(jí)公司總經(jīng)理。
2、年末，各法人主體應(yīng)編制本公司的《資產(chǎn)負(fù)債表》、《利潤(rùn)表》、《利潤(rùn)分配表》、《現(xiàn)金流量表》，若為需編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表的，還應(yīng)編制《合并資產(chǎn)負(fù)債表》、《合并利潤(rùn)表》、《合并利潤(rùn)分配表》、《合并現(xiàn)金流量表》。
年末，各法人主體還應(yīng)編制會(huì)計(jì)報(bào)表附注及合并會(huì)計(jì)報(bào)表附注，及其他國(guó)家或地方法律、法規(guī)要求提供的財(cái)務(wù)資料。
四、注意事項(xiàng)
1、當(dāng)月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)編報(bào)期有重合時(shí)，可按最大編報(bào)期編制。如：第12月月報(bào)、第4季度季報(bào)，可合并在年報(bào)中編制。
2、日?qǐng)?bào)、周報(bào)編報(bào)期即使與其他報(bào)表有重合，也必須單獨(dú)編制，不可合并。
公司財(cái)務(wù)分析制度2
第一條各公司應(yīng)定期向集團(tuán)公司提供財(cái)務(wù)報(bào)告，財(cái)務(wù)報(bào)告包括財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書。
第二條財(cái)務(wù)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及其它附表。
第三條資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和附表中的成本表、營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表，應(yīng)按月上報(bào)。
第四條現(xiàn)金流量表和集團(tuán)公司要求編報(bào)的其它附表及明細(xì)表按年編報(bào)，其它報(bào)表按集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定報(bào)送。
第五條各公司編報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表格式一律按集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部的規(guī)定執(zhí)行。
第六條財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書按季度、年度編寫上報(bào)集團(tuán)公司，主要內(nèi)容包括：
1.業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況、資金周轉(zhuǎn)及增減情況、財(cái)務(wù)收支情況、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)、物資的變動(dòng)情況，以及影響各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的因素。
2.某些主要項(xiàng)目采用的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方法及變動(dòng)情況和原因，對(duì)本期或下期財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項(xiàng)，以及為正確理解財(cái)務(wù)報(bào)表需要說(shuō)明的其它事項(xiàng)。
第七條資金分析：主要分析資金來(lái)源的構(gòu)成、資金分布情況及各類資金占用情況，通過(guò)分析著重指出資金在籌集、使用、管理等方面存在的問(wèn)題和潛力，提出改善資金管理的建議和措施，并對(duì)下期的資金情況做出預(yù)測(cè)。促使公司提高資金使用效率。
第八條期間費(fèi)用分析：主要通過(guò)管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用的對(duì)比分析，各部門費(fèi)用的分析，找到期間費(fèi)用與計(jì)劃、與歷史同期相比而變動(dòng)的.因素，分析各項(xiàng)費(fèi)用支出的合理性和存在的問(wèn)題，提出具體的整改措施。
第九條銷售收入的分析：主要通過(guò)銷售收入與計(jì)劃、與歷史同期、與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的分析，剖析影響本期收入增減的因素，分析銷售數(shù)量、銷售價(jià)格和銷售結(jié)構(gòu)對(duì)銷售額的影響，揭示銷售中存在的問(wèn)題。
第十條利潤(rùn)分析：主要通過(guò)本期利潤(rùn)與計(jì)劃、歷史同期的對(duì)比分析，剖析銷售數(shù)量、價(jià)格、稅金、成本、結(jié)構(gòu)、期間費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外收支等因素對(duì)本期利潤(rùn)的影響，找出影響利潤(rùn)變動(dòng)的主客觀因素，提出提高經(jīng)濟(jì)效益、增加利潤(rùn)的具體措施。
公司財(cái)務(wù)分析制度3
第一章 總則
第一條 為正確反映公司經(jīng)營(yíng)成果，滿足公司管理對(duì)收入、成本、利潤(rùn)及償債能力等資料的需要，特制定本制度。
第二條 公司財(cái)務(wù)分析工作由財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)，定期和不定期進(jìn)行。
第三條 公司總部財(cái)務(wù)分析員根據(jù)本制度的要求，編寫具體的財(cái)務(wù)分析辦法和相關(guān)的分析指標(biāo)，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。財(cái)務(wù)分析辦法和指標(biāo)要根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)內(nèi)外環(huán)境的變化，及時(shí)進(jìn)行修訂。
第四條 財(cái)務(wù)分析人員應(yīng)該根據(jù)分析情況，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提交公司工作會(huì)議和總經(jīng)理辦公會(huì)。財(cái)務(wù)分析報(bào)告要數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，觀點(diǎn)清晰，針對(duì)所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出相應(yīng)的處理意見與建議。
第五條 對(duì)于財(cái)務(wù)分析中所發(fā)現(xiàn)的公司經(jīng)營(yíng)的異常情況，要及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，財(cái)務(wù)經(jīng)理不在公司駐地時(shí)，可以越級(jí)上報(bào)。
第二章 分公司財(cái)務(wù)分析
第六條 每月末，分公司財(cái)務(wù)分析人員匯總各職能部門和各工程處的預(yù)算完成情況，分析分公司的預(yù)算完成情況，特別是收入、成本費(fèi)用、利潤(rùn)、現(xiàn)金流量等指標(biāo)的預(yù)算完成情況，研究引起差異的主要原因，并提出改進(jìn)措施，上報(bào)分公司月度經(jīng)營(yíng)分析會(huì)和公司總部財(cái)務(wù)部。
第七條 每年末，分公司財(cái)務(wù)分析人員要根據(jù)公司的內(nèi)部報(bào)表，分析分公司的盈利能力，如收入凈利率、凈資產(chǎn)收益率等;資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力，如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等;并且，要不斷積累資料，以開展趨勢(shì)分析。
第八條 分公司財(cái)務(wù)員要根據(jù)公司總部財(cái)務(wù)分析員的要求，搜集與公司經(jīng)營(yíng)有關(guān)的內(nèi)外資料，以滿足公司總部財(cái)務(wù)分析的要求。
第九條 分公司財(cái)務(wù)分析的重點(diǎn)是工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析，分公司財(cái)務(wù)分析員要定期和不定期地進(jìn)行工程項(xiàng)目分析，為分公司和工程處的項(xiàng)目管理提供資料和意見，并根據(jù)公司總部財(cái)務(wù)分析的要求，定期匯總上報(bào)本公司的項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)與結(jié)果。
(一)每月末，要按項(xiàng)目收集成本費(fèi)用、收入、款項(xiàng)回收、資金管理等情況的累計(jì)資料，分析以下指標(biāo)。
1.工程款回收情況指標(biāo)
(1)工程款回收系數(shù)=(項(xiàng)目實(shí)際收款額/項(xiàng)目合同價(jià)款)/(項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生付現(xiàn)成本額/項(xiàng)目定額總付現(xiàn)成本)。這一指標(biāo)用來(lái)衡量項(xiàng)目收款與項(xiàng)目用款的對(duì)比情況，系數(shù)大于1，表示項(xiàng)目收款快于項(xiàng)目用款。
(2)工程墊款率=(項(xiàng)目用款-項(xiàng)目收款)/項(xiàng)目用款×100%。這一指標(biāo)用來(lái)衡量工程項(xiàng)目的墊款情況，比率越大，表示公司對(duì)項(xiàng)目的墊款越多。
(3)以上兩個(gè)指標(biāo)要以全部未完工的工程項(xiàng)目為對(duì)象，項(xiàng)目用款和項(xiàng)目收款都是累計(jì)數(shù)。每月計(jì)算一次，并分別按工程處、客戶、工程類別(線路工程和裝機(jī)工程，下同)和分公司計(jì)算加權(quán)平均數(shù)，以分別衡量工程處的收款業(yè)績(jī)、不同客戶的付款及時(shí)情況、不同工程類別的付款及時(shí)情況以及全分公司的工程墊款情況。
2.分公司工程現(xiàn)金流量月度匯總表
(1)月末，財(cái)務(wù)分析員根據(jù)上述分析的'資料，按工程項(xiàng)目編制現(xiàn)金流量簡(jiǎn)表。
(2)現(xiàn)金流量簡(jiǎn)表分別按本月和累計(jì)編制兩張表，在每張表上，把工程處和客戶分別置于行與列。
3.工程使用資金百分比=工程使用資金/分公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出量，工程使用資金是指工程施工中所發(fā)生的直接資金使用。這一指標(biāo)用來(lái)衡量分公司間接費(fèi)用和期間費(fèi)用控制的好壞。
(二)每個(gè)項(xiàng)目結(jié)束后，財(cái)務(wù)分析員應(yīng)該在項(xiàng)目結(jié)束后的五個(gè)工作日內(nèi)，分析如下指標(biāo)，及時(shí)報(bào)送工程處和總經(jīng)理辦公會(huì)，并將分析結(jié)果定期匯總上報(bào)公司總部。
1.收入實(shí)現(xiàn)率=(實(shí)際收款+客戶審計(jì)后已承諾的工程尾款)/合同價(jià)款
2.工程收現(xiàn)率=實(shí)際收款/(合同價(jià)款-審減金額)
3.成本節(jié)約率=(定額成本-實(shí)際成本)/定額成本
4.項(xiàng)目收入毛利率=(合同價(jià)款-審減金額-實(shí)際成本)/(合同價(jià)款-審減金額)
第三章 公司總部財(cái)務(wù)分析
第十條 每月末，公司總部財(cái)務(wù)分析人員要根據(jù)各職能部門和各分公司的預(yù)算完成情況，分析公司的總體預(yù)算完成情況，特別是收入、成本費(fèi)用、利潤(rùn)、現(xiàn)金流量等指標(biāo)的預(yù)算完成情況，研究引起差異的主要原因，并提出改進(jìn)措施，上報(bào)公司月度經(jīng)營(yíng)分析會(huì)。
第十一條 每年末，公司總部財(cái)務(wù)分析人員要根據(jù)公司的報(bào)表，分析公司的總體盈利能力，如收入凈利率、凈資產(chǎn)收益率等;總體變現(xiàn)能力，如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等;總體資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力，如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等;負(fù)債比率，如資產(chǎn)負(fù)債率、已獲利息倍數(shù)等。并且，要不斷積累資料，以開展趨勢(shì)分析。
第十二條 公司總部財(cái)務(wù)分析人員要定期或不定期地開展公司內(nèi)外環(huán)境分析，搜集資料，研究國(guó)內(nèi)外行業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況、國(guó)家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策等與公司的經(jīng)營(yíng)密切相關(guān)的因素。
第十三條 公司總部財(cái)務(wù)分析員對(duì)各分公司的財(cái)務(wù)分析進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)異常項(xiàng)目及時(shí)向各分公司反饋，督促其復(fù)核，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題向財(cái)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)。
第十四條 對(duì)于由公司總部承攬的大的工程項(xiàng)目，公司總部財(cái)務(wù)分析員要及時(shí)收集項(xiàng)目的成本費(fèi)用開支情況、工程款收回情況、
工程成本定額完成情況、項(xiàng)目資金管理情況等項(xiàng)目財(cái)務(wù)資料，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。比照分公司財(cái)務(wù)分析方法，在每月末和每一個(gè)項(xiàng)目結(jié)束之時(shí)，計(jì)算項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析指標(biāo)。
第十五條 對(duì)于由各分公司承攬和施工的工程項(xiàng)目，公司總部財(cái)務(wù)分析員要按月匯總分公司上報(bào)的項(xiàng)目成本費(fèi)用開支情況、工程款收回情況、工程成本定額完成情況、項(xiàng)目資金管理情況等因素，為分公司的工程管理和財(cái)務(wù)分析工作提供意見和建議。
第十六條 公司總部財(cái)務(wù)分析員要經(jīng)常和公司審計(jì)部溝通，了解審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，分析這些問(wèn)題產(chǎn)生的深層次原因，并提出對(duì)相關(guān)部門和相關(guān)問(wèn)題的處理建議。
第四章 附則
第十七條 本制度由公司財(cái)務(wù)部制定，解釋、修改權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
第十八條 本制度自20xx年1月1日起施行。
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