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（優(yōu)秀）酒店財務(wù)管理制度
在不斷進步的社會中，我們每個人都可能會接觸到制度，制度是國家機關(guān)、社會團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動、學(xué)習(xí)、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執(zhí)行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？以下是小編為大家收集的酒店財務(wù)管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
酒店財務(wù)管理制度1
幼兒園財務(wù)管理制度細則旨在規(guī)范財務(wù)管理流程，確保資金安全，提高經(jīng)濟效益，同時為幼兒園的長期穩(wěn)定發(fā)展提供堅實的財務(wù)基礎(chǔ)。這一制度通過明確職責(zé)、控制風(fēng)險、優(yōu)化資源配置，保障幼兒園的.日常運營和教育項目的順利實施。
內(nèi)容概述：
1. 財務(wù)預(yù)算管理：設(shè)定年度預(yù)算，詳細規(guī)劃收入與支出，確保資金合理分配。
2. 收支管理：明確收入來源，規(guī)范支出審批，防止財務(wù)漏洞。
3. 資產(chǎn)管理：定期盤點，確保資產(chǎn)安全，防止浪費和損失。
4. 會計核算與報告：準(zhǔn)確記錄和報告財務(wù)狀況，提高透明度。
5. 內(nèi)部審計與監(jiān)控：設(shè)立內(nèi)部審計機制，定期檢查財務(wù)活動，防范違規(guī)行為。
6. 法規(guī)遵守：遵循國家相關(guān)財務(wù)法規(guī)，確保合規(guī)運營。
7. 培訓(xùn)與教育：提升財務(wù)人員的專業(yè)能力，增強財務(wù)知識的普及。
酒店財務(wù)管理制度2
1、借款及報銷的審批權(quán)限 ：
1、1 酒店員工因公出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報酒店財務(wù)部門審核，并送總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報銷。
1、2 員工出差應(yīng)填寫出差'申請單'，并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。
1、3 員工出差返回后，填寫'差旅費'報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。
2、員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)：
2、1 員工出差分 '長途'和 '短途'兩種，即當(dāng)天能往返的為 '短途'，出差時間在一天以上的為 '長途'。
2、2 出差住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）
職務(wù) 標(biāo)準(zhǔn)
一般人員80
部門經(jīng)理級 120
公司副總經(jīng)理級 180
2、3出差補助標(biāo)準(zhǔn)：
2、3、1 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。由于特殊原因造成誤餐，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，最高享受8元/天的補貼。
2、3、2 長途出差補助標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）
職務(wù) 標(biāo)準(zhǔn)
一般人員 15
部門經(jīng)理級 25
公司副總經(jīng)理級 35
2、4 員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn)：
2、4、1交通工具：酒店總經(jīng)理可根據(jù)聘任協(xié)議乘坐飛機、軟臥；部門經(jīng)理級及以下：乘坐火車硬臥、快客。外聘經(jīng)理上任可乘坐協(xié)議規(guī)定的'交通工具。
2、4、2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷。
2、4、3 員工在本市內(nèi)辦事，無特殊情況，不得報銷出租車票。
3、員工差旅費報銷規(guī)定：
3、1 住宿費，交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷），節(jié)約歸已。
3、2 膳食補助費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。
3、3 通訊費以郵局憑證報銷。
3、4 交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。
3、5 短途出差不享受住宿補助。
3、6 出差人員無住宿費用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補助。
3、7 員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。
3、8 超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。
3、9 財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為酒店將按情節(jié)輕重處罰。
4、員工探親路費的規(guī)定：
除有協(xié)議規(guī)定的外，員工探親費不予報銷。
5、本制度由酒店財務(wù)部制定并負責(zé)解釋。
酒店財務(wù)管理制度3
保管有關(guān)印章空白支票；妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠期支票；使用時應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財務(wù)會計月終對空白支票的盤點檢查。
�。ǎ┩咨票９馨l(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字。
�。ǎ┰陆K對吧臺剩余發(fā)票進行盤點，并接受財務(wù)會計對發(fā)票盤點檢查。
�。ǎ⿲τ谑浙y員計算錯誤發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為，應(yīng)及時向財務(wù)會計報告。
�。ǎ┍仨毻咨票９茔y行印鑒，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。
接受財務(wù)會計及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢檢查考評等。
按時完成財務(wù)會計交辦的其它事宜。
庫管員崗位職責(zé)
在總經(jīng)理財務(wù)會計領(lǐng)導(dǎo)下負責(zé)酒樓物資的.驗收入庫發(fā)放保管盤點，做到手續(xù)清楚數(shù)字準(zhǔn)確保管得當(dāng)，開單迅速不出差錯。
認(rèn)真登記商品（材料）數(shù)量金額明細表，每月結(jié)帳應(yīng)與盤點數(shù)相核對，發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)查找原因，及時處理。
嚴(yán)格按《庫管制度》進行庫房管理工作。
（）堅持“四個禁止”：禁止無關(guān)人員入庫；禁止為個人存放物品；禁止在庫房飲酒吃零食；禁止危險物品與其他物品混貯。
�。ǎ┳龊梅阑鸱辣I防腐防潮防毒防蟲等“六防”工作。
�。ǎ┛茖W(xué)儲存保管控制庫存業(yè)務(wù)；合理制定庫存物資補充計劃，并填制《物資申購單》，控制最高庫存量和最低庫存量；隨時掌握庫存狀況，及時提供庫房物資進銷存的數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。
�。ǎ┌磿r向財務(wù)室上報《存貨進銷存明細表》。
不得以權(quán)謀私，不得向供貨商索賄索物或接受其宴請娛樂等
財務(wù)會計的業(yè)務(wù)指導(dǎo)質(zhì)詢調(diào)查審計等。
做好出入庫物資管理工作，開源節(jié)流，完善財務(wù)手續(xù)。
完成財務(wù)會計臨時交辦的其他事宜。
收銀員崗位職責(zé)
收銀員業(yè)務(wù)上屬于財務(wù)部指導(dǎo)，行政上屬于前廳領(lǐng)導(dǎo)。
按照前廳人員填寫的點菜單加菜單酒水單上記載的菜品灑水香煙等名稱數(shù)量準(zhǔn)確輸入電腦，及時核對。
對結(jié)賬單記載的金額準(zhǔn)確及時快速收款，打印發(fā)票，并加蓋印章。
每日根據(jù)匯總金額填寫交款單，與點菜單結(jié)賬單一起于次日交財務(wù)室審核。
無權(quán)私自改單，交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號，報廢結(jié)算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后也一并交財務(wù)室審核；無權(quán)單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。
對營業(yè)額的準(zhǔn)確性安全性負責(zé)。妥善保管營業(yè)尾款，拒收假幣，否則發(fā)生短缺責(zé)任自負。
保守經(jīng)營秘密，不得隨意透露酒樓經(jīng)營秘密，不得隨意給顧客多開發(fā)票。
遵守前廳相關(guān)制度，及時發(fā)現(xiàn)收集反饋客人意見。
保持吧臺及工作區(qū)域衛(wèi)生干凈整潔，與前廳要求一致。
及時完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其它臨時任務(wù)。
記單員崗位職責(zé)
根據(jù)記單操作程序填制結(jié)算單，菜品數(shù)量金額應(yīng)真實準(zhǔn)確，金額大小寫一致，若有差錯責(zé)任自負。
結(jié)算單必須整聯(lián)復(fù)寫，不得單聯(lián)填制。
每日將結(jié)算單點菜單于次日上午匯總后一起上交財務(wù)室。
免單需由經(jīng)辦人簽署原因，由總經(jīng)理簽字（免單不得打折）；打折需由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限范圍簽字，具體參照酒店有關(guān)管理制度執(zhí)行；記單員應(yīng)按規(guī)定見既定領(lǐng)導(dǎo)簽字后再進行免單或打折處理。
酒店財務(wù)管理制度4
總則
為了適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟的客觀要求,規(guī)范酒店的財務(wù)管理,維護國家和酒店的合法權(quán)益,提高酒店的財務(wù)管理水平,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)財務(wù)通則》和《旅游飲食服務(wù)企業(yè)財務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本酒店的實際情況,制定本制度。
一、總經(jīng)理對本酒店的財務(wù)工作和財務(wù)資料的真實性、完整性負責(zé)。
二、財務(wù)核算記帳本位幣為人民幣。會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。會計記帳采用借貸記賬法。
三、酒店的財務(wù)行為,應(yīng)遵守國家的法律、法規(guī),并接受國家相關(guān)機構(gòu)的監(jiān)督和檢查。
四、酒店財務(wù)部應(yīng)當(dāng)履行財務(wù)管理的職責(zé),參與經(jīng)濟預(yù)測和決策,做好財務(wù)計劃、控制、核算、分析和考核工作。
財務(wù)基礎(chǔ)工作管理
1、財務(wù)機構(gòu)內(nèi)部設(shè)立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
2、從事財務(wù)工作的人員,必須取得會計從業(yè)資格證書。
3、財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德,提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。
4、財務(wù)人員調(diào)動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。一般財務(wù)人員辦理交接手續(xù),由財務(wù)部負責(zé)人監(jiān)交,財務(wù)部負責(zé)人辦理交接手續(xù),由酒店負責(zé)人監(jiān)交,必要時可以提請社會中介機構(gòu)進行審計,并會同監(jiān)交。
5、酒店財務(wù)人員必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算,填制會計憑證,登記會計帳簿,編制財務(wù)會計報告,不得以虛假的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項或者資料進行會計核算。
6、財務(wù)人員必須按照國家統(tǒng)一的規(guī)定取得和審核原始憑證,原始憑證記載的各項內(nèi)容均不得涂改。記賬憑證必須根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證編制。
7、會計帳簿登記必須以經(jīng)過審核的會計憑證為依據(jù),并符合國家的有關(guān)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。會計帳簿包括總帳、明細賬、日記帳和其他輔助性帳簿。
8、會計資料(包括原始憑證、記賬憑證、總帳、明細賬、日記帳和其他輔助性帳簿以及各種報表、財務(wù)報告等)必須指定專人按照國家的相關(guān)規(guī)定統(tǒng)一歸檔管理。會計資料不得外借,如果特殊情況需外借時,必須請示財務(wù)部經(jīng)理同意,并做好登記手續(xù)。
貨幣資金管理
1、酒店任何部門(除財務(wù)部外)不得發(fā)生任何形式的貨幣資金業(yè)務(wù),一切的貨幣資金業(yè)務(wù)必須有財務(wù)部統(tǒng)一管理。
2、酒店的庫存現(xiàn)金限額為人民幣貳萬元,所有超過此限額的現(xiàn)金必須送存銀行。
3、酒店每日的營業(yè)款必須當(dāng)日送存銀行,禁止任何形式的坐支現(xiàn)金現(xiàn)象的發(fā)生。出納每日必須填制《每日現(xiàn)金繳存表》。
4、不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金,不準(zhǔn)“白條”抵庫。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長短款時,應(yīng)及時列帳,不得以長補短,應(yīng)及時查明原因,報財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后進行處理。
5、經(jīng)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn),酒店相關(guān)部門或個人可以申請備用金,但備用金必須�？顚Ｓ�,禁止挪用,每年年末必須對備用金的使用情況進行清理,考核備用金的使用情況。
6、酒店在銀行開立的賬戶,不準(zhǔn)出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人。
7、出納人員不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。
8、結(jié)算起點($1000)以下的可以以現(xiàn)金結(jié)算,超過結(jié)算起點的,如果要用現(xiàn)金結(jié)算必須報財務(wù)部經(jīng)理審批,金額超過一萬元的,必須報總經(jīng)理批準(zhǔn)。
往來結(jié)算管理
1、酒店經(jīng)營部門之間的有關(guān)費用和收入的劃轉(zhuǎn)、管理費用結(jié)算、財務(wù)物品有償調(diào)撥、合同價款結(jié)算等業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)發(fā)生部門應(yīng)填制“內(nèi)部往來結(jié)算通知單”,送交對方部門及時記賬;對方部門核對后,及時傳遞到財務(wù)部門。
2、酒店應(yīng)該嚴(yán)格按照信用等級審定制度,確定各客戶的信用等級及掛帳制度,以便按此隨時進行控制;未按照信用審定制度執(zhí)行的部門和個人,發(fā)生賬款不能回收的,由其部門負責(zé)人或經(jīng)辦人承擔(dān)。
3、對往來結(jié)算業(yè)務(wù),應(yīng)及時登記每筆往來款項,進行分戶設(shè)帳,準(zhǔn)確反映其形成、回收及增減變化情況,月底對往來款項余額列出分戶清單。
4、財務(wù)部應(yīng)對往來帳業(yè)務(wù)指定專人經(jīng)管。每季度末經(jīng)管人員應(yīng)匯集編制應(yīng)收賬款帳齡情況表,提出應(yīng)收賬款的帳齡分析報告,對逾期未結(jié)清的往來款項,要及時分析情況,追查責(zé)任,健全制度,采取措施組織追收工作。屬于會計人員延誤期限或不負責(zé)任引起呆帳、壞帳損失的,要追究當(dāng)事會計人員的.責(zé)任。
5、對于帳齡超過一年的大額應(yīng)收帳款,要向債務(wù)人索取“確認(rèn)證明書”及“還款計劃書”。
6、屬于個人簽字擔(dān)保的消費款項,擔(dān)保人應(yīng)在十五天內(nèi)負責(zé)將款項交回財務(wù)部。超過十五天的,擔(dān)保人應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字聯(lián)保,否則財務(wù)部將在擔(dān)保人的工資中逐月扣回并于次日取消當(dāng)事人的擔(dān)保簽單權(quán),直至全部扣回為止。
存貨的管理
1、酒店的存貨包括總倉及各二級庫內(nèi)的物料用品、燃料、低值易耗品;布草房內(nèi)的工服、棉織品;工程部倉庫的零配件、材料及工具用具等。
2、存貨按實際成本計價。
3、領(lǐng)用和發(fā)出的存貨按實際成本計價。低值易耗品在領(lǐng)用后次月分期攤銷,兩年內(nèi)攤銷完。
4、酒店各類存貨按類別設(shè)立明細賬,按照管理部門分倉庫設(shè)專人保管。強化收、發(fā)、存管理,每月盤點一次,年終應(yīng)進行全面盤點。盤點中發(fā)現(xiàn)的問題及時解決,以保證帳實相符,杜絕盲目進貨。
5、盤盈的存貨沖減管理費用;盤虧和毀損的存貨,在扣除責(zé)任人及保險公司的賠款和殘值后,其余計入管理費用;屬非常損失的,在扣除保險公司的賠款和殘值后,余額計入營業(yè)外支出。
酒店財務(wù)管理制度5
酒店財務(wù)部管理參考意見
1、建議研究“管理公司中央采購與酒店自己采購”怎樣配合一套方案。
2、建議制定一套酒店倉庫管理核查制度,管理公司不定期抽查執(zhí)行情況。
3、建議財務(wù)部要抓“廢品再生財”管理,為酒店增加營業(yè)收入。
4、建議財務(wù)部制定保密措施,防止財務(wù)資料外傳。
5、建議財務(wù)部對收銀員進行不定期抽檢,看是否錢賬相符,有無套外行為。
6、建議定期對財務(wù)人員進行職業(yè)遵法教育和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),編排每年考核計劃。
7、建議制定措施,防止私人亂用財務(wù)部電腦,防止私人電腦軟件傳染病毒。
8、建議制定措施,防止財務(wù)人員互相盜用密碼。
9、建議研究全酒店財務(wù)之稽核工作,制定一套行之有效的`稽核工作計劃。
10、建議制定“現(xiàn)金采購”控制方案,要求做到“低成本采購而不損失現(xiàn)金。”
11、建議定期進行財務(wù)技能比賽,挖掘和樹立財務(wù)部優(yōu)質(zhì)服務(wù)的典型。
12、建議和堅持執(zhí)行財務(wù)審批檢查制度,控制各部門費用開支,把好節(jié)流關(guān)。
13、建議財務(wù)部加強與當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的關(guān)系,爭取當(dāng)?shù)囟惛畬频曛С帧?/p>
14、建議每年第四季度,財務(wù)部根據(jù)管理公司指示的各種營業(yè)指標(biāo),和本酒店年度營業(yè)數(shù)據(jù)編寫明年度的財務(wù)預(yù)算報表。
酒店財務(wù)管理制度6
總 則
1、為了規(guī)范“xxx”酒樓的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，特制定本制度。
2、本制度適用于“xxx”餐飲連鎖有限公司。
3、酒樓的財務(wù)行為，應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會的檢查和監(jiān)督。
4、酒樓應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任制，提高經(jīng)濟效益，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。
5、酒樓財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)履行財務(wù)管理的職責(zé)，做好財務(wù)計劃、 控制、監(jiān)督、預(yù)算、分析和考核工作。
財務(wù)會計崗位職責(zé)
1、財務(wù)會計行政上歸屬酒樓總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。
2、嚴(yán)格按《財務(wù)管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務(wù)管理，積極參與酒樓經(jīng)營管理工作。
3、按照國家稅法規(guī)定按期報稅，誠信納稅，協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。
4、加強酒樓財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。
5、堅持原則，嚴(yán)格按規(guī)定開支酒樓費用，認(rèn)真審核原始單據(jù)，把好費用報銷關(guān)，有權(quán)對不真實、不合法的票據(jù)不予報銷；對于員工辭職或調(diào)動，須見員工離職表中庫管員的簽字。
6、加強成本管理，嚴(yán)格控制采購成本和生產(chǎn)加工成本，有權(quán)對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。
7、按規(guī)定認(rèn)真編制和及時向股東各方報送會計報表，并進行財務(wù)分析，做到數(shù)據(jù)真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。
8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負責(zé)對財會資料和文件進行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密.
9、有權(quán)對酒樓所有人員違反財經(jīng)制度的行為進行制止；有權(quán)對給酒樓造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟責(zé)任提出處理意見。
10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會，有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，但財務(wù)資料不能提出財務(wù)室。
11、妥善保管和按規(guī)定使用酒樓財務(wù)專用章。
12、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、調(diào)查、審計、考評等。
出納員崗位職責(zé)
1、嚴(yán)格遵守《財務(wù)管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。
�。�1）按時到吧臺收取營業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。
（2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結(jié)，賬實相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺，應(yīng)立即查找原因，及時告財務(wù)會計進行處理，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。
（3）負責(zé)督促本店人員的費用報銷和借款歸還，以完結(jié)財務(wù)還款手續(xù)。
�。�4）負責(zé)對吧臺備用金進行盤點檢查。
�。�5）接受財務(wù)會計定期及不定期現(xiàn)金盤點檢查，并填制現(xiàn)金盤點表。
�。�6）編制現(xiàn)金及銀行存款日報表，于次日上午12時前上報財務(wù)會計審核確認(rèn)。
2、按規(guī)定準(zhǔn)確、及時地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
�。�1）設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進行登記；賬目必須日清月結(jié)，賬實相符。
�。�2）月終與會計現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符.
�。�3）每月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經(jīng)過財務(wù)會計審核，雙方簽字蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂成冊。若有差異應(yīng)及時查明原因，屬于記賬差錯的`應(yīng)及時更正；屬于未達賬項造成的，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行調(diào)節(jié)。
4、保管有關(guān)印章、空白支票；妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠期支票；使用時應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財務(wù)會計月終對空白支票的盤點檢查。
（1）妥善保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字。
�。�2）月終對吧臺剩余發(fā)票進行盤點，并接受財務(wù)會計對發(fā)票盤點檢查。
�。�3）對于收銀員計算錯誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為，應(yīng)及時向財務(wù)會計報告。
�。�4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。
5、接受財務(wù)會計及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、檢查、考評等。
6、按時完成財務(wù)會計交辦的其它事宜。
酒店財務(wù)管理制度7
第一節(jié)概述
財務(wù)部由查核部、會計部、成本控制部、電腦房和采購部組成，是酒店的核算和監(jiān)督機構(gòu)，負責(zé)日常收支管理和成本控制工作。根據(jù)《會計法》的規(guī)定，結(jié)合酒店的實際情況，設(shè)置會計科目和會計報表，組織會計核算，包括資產(chǎn)核算、負債核算、所有者權(quán)益核算、營業(yè)收入核算、成本核算、費用和稅金核算以及利潤和利潤分配核算。
查核部通過設(shè)在前廳和餐飲部門的各個收銀點收集并統(tǒng)計每天的營業(yè)收入。為了確保營業(yè)收入的準(zhǔn)確性，查核部設(shè)有專人進行日審和夜審。為了盡快收回旅行社或相關(guān)單位在酒店消費后未能及時支付的欠款，查核部還設(shè)立有應(yīng)收信貸部，定期對欠款單位進行信譽審查并催收欠款，對那些長期欠款的單位要向銷售部提出停止信貸掛帳權(quán)利的建議，因為酒店依靠收回所有營業(yè)收入用以支付日常的開支和員工的工資以及償還銀行的貸款和業(yè)主的利潤分配，因此，應(yīng)收賬款的及時回籠對于酒店資金周轉(zhuǎn)意義重大。
會計部根據(jù)審計所提供的收入日報作為核算收入的依據(jù)，編制酒店月度、季度、年度財務(wù)報表，正確、及時地核算和監(jiān)管酒店的財務(wù)狀況、經(jīng)濟活動和經(jīng)營成果，為管理當(dāng)局提供準(zhǔn)確可靠的會計信息。為了加強計劃管理，會計部尚須編制財務(wù)預(yù)算，做好控制工作，節(jié)約費用，降低成本，多創(chuàng)利潤。通過對酒店應(yīng)付帳款的控制，合理分配、運用資金，爭取較大的經(jīng)濟效益。會計部人員應(yīng)堅持會計監(jiān)督，貫徹執(zhí)行各項財務(wù)制度，維護財經(jīng)紀(jì)律，保護酒店的財產(chǎn)和利益。
成本控制部門負責(zé)對日常酒店申購用品價格的審核，倉庫存貨領(lǐng)用的控制，尤其是針對餐飲部門食品酒水的控制，盡量避免造成浪費和流失。
電腦房主要負責(zé)酒店電腦系統(tǒng)及外設(shè)的維護、巡視及檢修，辦公應(yīng)用電腦軟硬件的維護，酒店電腦耗材的管理，保障整個酒店電腦系統(tǒng)安全正常運行。并不斷改進系統(tǒng)，使酒店的信息管理系統(tǒng)完善、先進、暢通。
采購部是負責(zé)酒店采購工作的職能部門。采購部在酒店統(tǒng)一管理下，根據(jù)實際工作要求，適時、適量、適價、經(jīng)濟合理地采購各部門所需要的物品，確保酒店經(jīng)營活動的正常進行。采購部的采購工作，必須嚴(yán)格執(zhí)行酒店的采購制度，嚴(yán)格按照采購程序辦理，確保所采購物品的數(shù)量、質(zhì)量、價格和交貨時間符合要求，并嚴(yán)格控制采購成本。
部門的重要性
任何企業(yè)都離不開財務(wù)工作，無論是經(jīng)營性企業(yè)還是非經(jīng)營性企業(yè)。因為每個企業(yè)都是社會經(jīng)濟活動的細胞，沒有資金，組織就不能存在，而有了資金，就有了財務(wù)工作。酒店作為一個實行獨立核算的經(jīng)濟實體，其財務(wù)工作就尤為重要。在對外開放，從計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟的過渡時期，企業(yè)會更重視經(jīng)濟效益，加強經(jīng)濟核算。企業(yè)經(jīng)營的最終目的是以最少的投入，獲取最大的經(jīng)濟效益，要達到這個目的均離不開財會工作。
財務(wù)部的功能和作用
酒店財務(wù)部的功能和作用主要體現(xiàn)在三個方面，即提供酒店經(jīng)營管理的財務(wù)信息資料，提高經(jīng)濟效益和促進經(jīng)營管理水平的提高。財務(wù)部根據(jù)經(jīng)營管理人員及各部門對管理的要求而提供的信息資料有：
一、提供預(yù)測和規(guī)劃所需要的信息
管理人員可以通過財務(wù)部所統(tǒng)計的營業(yè)收入歷史資料預(yù)測來年的營業(yè)收入，根據(jù)酒店積累的自有資金決定是否開展擴建，改建等規(guī)劃工程。
二、提供控制所需要的信息
成本和費用是酒店經(jīng)營中要控制的兩大因素。管理人員可以根據(jù)財務(wù)部提供的成本和費用報表上成本與費用的變化情況做出保持或降低等控制決策。
三、提供測量經(jīng)營成果所需要的信息
酒店經(jīng)營成效最終表現(xiàn)在其經(jīng)營成果上，經(jīng)營取得是財務(wù)部通過及時、準(zhǔn)確的核算后獲得。營業(yè)收入的核算，工資核算，原材料成本核算，各種費用核算等都是財務(wù)部日常的工作。四、提供酒店外界所需要的經(jīng)營和資金信息
酒店是一個有機整體，但不是個封閉的整體，酒店內(nèi)外信息的溝通，接受專門機構(gòu)和社會的監(jiān)督也需要財務(wù)部提供有關(guān)資料，接受財稅檢查，審查機關(guān)檢查等。
財務(wù)部組織酒店的資金運動，通過財務(wù)計劃制定出經(jīng)濟核算，經(jīng)營效益的總目標(biāo)，加強對經(jīng)營活動中各種消耗及資源的控制。以最少的人、物投入而獲取最大的經(jīng)濟效益。
酒店經(jīng)營管理就是為了使酒店系統(tǒng)的功能效益不斷提高而從事的一系列活動，財務(wù)部在指導(dǎo)酒店日常經(jīng)營活動中，往往以下述的方式主動參與：
一、指導(dǎo)日常經(jīng)營活動，避免盲目性。
二、完善內(nèi)部經(jīng)營管理機制，實行目標(biāo)管理。
三、監(jiān)督經(jīng)營方向，端正經(jīng)營思想和營業(yè)行為。
四、參與經(jīng)營決策。
財務(wù)部的基本任務(wù)
財務(wù)部的基本任務(wù)是遵循國家的方針政策和會計制度，依據(jù)酒店經(jīng)營運籌規(guī)律，合理組織各項財務(wù)活動，正確處理財務(wù)關(guān)系，加強資金計劃管理和經(jīng)濟核算，促進規(guī)范服務(wù)質(zhì)量，降低成本，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益，加強財務(wù)監(jiān)督，保護酒店財產(chǎn)，維護財經(jīng)紀(jì)律，具體有以下內(nèi)容：
一、正確、及時、完整地核算和反映酒店經(jīng)濟活動和經(jīng)營成果，為管理人員提供準(zhǔn)確可靠的財務(wù)會計信息資料。
二、加強資金計劃管理，認(rèn)真編制年度財務(wù)計劃，做好財務(wù)預(yù)算和各項經(jīng)濟指標(biāo)的分解。三、加強成本費用的核算，做好各項指標(biāo)控制工作，降低成本和費用，多創(chuàng)收，多創(chuàng)匯。四、加強財務(wù)分析，考核各項經(jīng)營指標(biāo)的內(nèi)外情況，反映經(jīng)營管理現(xiàn)狀，通過深入實際的調(diào)查研究，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，揭露矛盾，促進酒店改善經(jīng)營管理。
五、籌集和管理分配、運用資金、積累資金、監(jiān)督資金的運用情況，加速資金周轉(zhuǎn)，以盡量少的資金占用，取得較大的經(jīng)濟效益。
六、堅持會計監(jiān)督，維護財會紀(jì)律，保障酒店利益。
七、協(xié)助指導(dǎo)各部門做好節(jié)支開源工作，加強成本核算；
八、確保各部門的經(jīng)營活動正常開展，做好服務(wù)工作。
財務(wù)工作是紛繁復(fù)雜的，財務(wù)工作的嚴(yán)肅性要求從事這項工作的人員必須一絲不茍，細心周到，財務(wù)部每天處理各種財務(wù)事項，綜合性很強，因此要與其他部門協(xié)調(diào)好關(guān)系，財務(wù)部每天的收和成本報表是反映各部門經(jīng)營成果的睛雨表，收入的增加或減少，成本提高，都反映酒店經(jīng)營上的優(yōu)勢或存在的問題。
第二節(jié)組織結(jié)構(gòu)和職位介紹
財務(wù)辦公室
一、財務(wù)總監(jiān)
�。ㄒ唬┕ぷ麝P(guān)系
上級：直屬總經(jīng)理室領(lǐng)導(dǎo)，向總經(jīng)理負責(zé)。
下級：統(tǒng)領(lǐng)財務(wù)部、采購部及部屬人員。
�。ǘ⿳徫宦氊�(zé)
1、在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會計法》和有關(guān)的法律、法規(guī)、制度。監(jiān)督考核酒店有關(guān)部門的財務(wù)收支、資金使用和財產(chǎn)管理等計劃的執(zhí)行情況及其效果，保護酒店財產(chǎn)，維護財經(jīng)紀(jì)律，對本酒店的財務(wù)狀況負責(zé)。
2、領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部的全體人員認(rèn)真落實崗位責(zé)任制，健全和嚴(yán)格實施經(jīng)濟責(zé)任制，建立良好的財務(wù)工作秩序，并對其工作負責(zé)。
3、有權(quán)向下級下達工作和生產(chǎn)任務(wù)，向他們發(fā)指示和進行工作策劃。根據(jù)本部的.實際情況和工作需要，有權(quán)增減員工和調(diào)動他們的工作。
4、負責(zé)財會部、采購部、電腦房的全面工作。加強財務(wù)部隊伍的建設(shè)，制定各級人員培訓(xùn)計劃，提高財務(wù)部全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，擬定財務(wù)部各部門機構(gòu)設(shè)置和人員配備方案，并實施各級人員的任免和獎懲方案。
5、控制預(yù)算案，指導(dǎo)制訂酒店經(jīng)營政策。根據(jù)董事會下達的任務(wù)和酒店領(lǐng)導(dǎo)要求測算和制訂經(jīng)營責(zé)任制方案。
6、管理現(xiàn)金流量、貨款及貨幣兌換。
7、貫徹執(zhí)行總經(jīng)理下達的各項工作任務(wù)，處理所管部門的日常業(yè)務(wù)。8、審查和批示各部門的營業(yè)報表和工作報告。
9、協(xié)調(diào)與酒店各部門的關(guān)系，并負責(zé)與財政、銀行、稅務(wù)、外匯和保險機構(gòu)聯(lián)系。10、組織各部門編制財務(wù)收支、成本費用等計劃和預(yù)算，審查核定計劃外重大收支項目，并負責(zé)各項經(jīng)營計劃的協(xié)調(diào)平衡，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的重要問題提出改進意見。
11、參加總經(jīng)理召開的部門經(jīng)理例會、業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會議，建立良好的工作關(guān)系。定期向總經(jīng)理如實反映酒店經(jīng)濟活動和財務(wù)收支情況，正確及時地提供管理信息，作為改善酒店經(jīng)營管理決策的依據(jù)。
12、對部屬的工作進行策劃與督導(dǎo)，培養(yǎng)他們不斷提高管理水平和業(yè)務(wù)能力。
13、需與上級主管部門、財政、稅務(wù)及金融機構(gòu)等有關(guān)部門保持良好的合作關(guān)系。
�。ㄈ┧刭|(zhì)要求
1、財務(wù)總監(jiān)屬酒店高層管理人員，要求對酒店業(yè)務(wù)特別是財會、采購、倉庫管理方面的業(yè)務(wù)非常熟悉。
2、熟悉和掌握會計的基本理論及實際工作方面的知識，包括掌握會計的基本原理、常規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、原則及限制等基本會計知識。
3、熟悉經(jīng)濟法、酒店法及本地的法律及法規(guī)。
4、了解和掌握酒店經(jīng)濟活動的情況。
二、財務(wù)部經(jīng)理
�。ㄒ唬┕ぷ麝P(guān)系上級：財務(wù)總監(jiān)
下級：財務(wù)部副經(jīng)理、審計主管、收銀主管、成本主管、采購部經(jīng)理、電腦房主管
�。ǘ⿳徫宦氊�(zé)
1、在財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，直接負責(zé)財務(wù)部的日常管理。
2、督導(dǎo)查核部、會計部、成本部和電腦房的業(yè)務(wù)操作。
3、協(xié)助財務(wù)總監(jiān)起草各種管理制度，并監(jiān)督檢查落實各有關(guān)制度。
3
4、協(xié)助財務(wù)總監(jiān)編寫年度、季度、月度財務(wù)計劃。審核財務(wù)日報表、月報表及年度報表。
5、負責(zé)酒店的財產(chǎn)管理。
6、監(jiān)督審查酒店內(nèi)部的財務(wù)收支情況，確保酒店一切營業(yè)收入、開支及有關(guān)經(jīng)濟活動能按國家有關(guān)法規(guī)和制度進行。
7、財務(wù)總監(jiān)不在崗時，代行總監(jiān)職責(zé)。
�。ㄈ┧刭|(zhì)要求
與財務(wù)總監(jiān)的素質(zhì)要求一致。
三、文員
�。ㄒ唬┕ぷ麝P(guān)系上級：財務(wù)總監(jiān)下級：無
（二）崗位職責(zé)
1、負責(zé)接待財務(wù)部的來客和接聽電話。
2、做好各類文件、信件、報表的收發(fā)、存檔、傳送工作。3、建立財務(wù)檔案，以便隨時通知財務(wù)總監(jiān)當(dāng)天應(yīng)辦事項。
4、本部門召開主管會議時，做好會議記錄。
5、根據(jù)財務(wù)總監(jiān)的要求起草、打印各類文件，熟悉酒店各部門工作程序和流程。6、辦理本部門員工的到職、離職、調(diào)動、手續(xù)以及人事部委辦的工作。
(三)素質(zhì)要求
1、熟悉財務(wù)部的工作程序和各項規(guī)定，性格開朗，工作踏實，精通電腦中、英文打字，工作細致、耐心、快捷。
2、年齡在24歲以上，女性，品貌端正，氣質(zhì)高雅。身高，１．６５-１．６９米。3、財會專業(yè)大學(xué)專科以上或同等學(xué)歷。
4、熟悉掌握英文，達到中級以上水平，且具有一定的文字閱讀寫作及翻譯能力。5、反應(yīng)靈敏，保守秘密，能幫助財務(wù)總監(jiān)協(xié)調(diào)本部門及與外部門之間的工作。
�。ㄋ模┕ぷ鲀�(nèi)容
1、每月收取各班組排班表、交部門經(jīng)理、總監(jiān)審核批準(zhǔn)后送人事部。
2、掌握并準(zhǔn)確發(fā)放辦公用品、工衣、工鞋、勞保等物，并了解使用情況。
3、負責(zé)本部門每日的考勤，每月總各班組考勤情況，并上交人事部，收、放考勤計時卡，
做全勤獎、飯費補貼、獎金等各類表格。4、擔(dān)負部門的資產(chǎn)管理責(zé)任。5、自覺遵守《員工守則》，協(xié)助部門經(jīng)理檢查部門員工紀(jì)律的執(zhí)行情況，并作出記錄，向部門經(jīng)理匯報。
6、接受并完成總監(jiān)、經(jīng)理臨時指派的其它工作。
查核部
一、查核主管
�。ㄒ唬┕ぷ麝P(guān)系上級：財務(wù)部經(jīng)理
4
下級：查核員（日審和夜審）
�。ǘ⿳徫宦氊�(zé)
1、在財務(wù)部經(jīng)理的指導(dǎo)下，負責(zé)酒店收銀結(jié)算查核具體管理工作。
2、督導(dǎo)查核員遵守有關(guān)財務(wù)規(guī)定和結(jié)算查核程序，保證酒店的資金安全。
3、合理排班，遇有員工休假，主管必須頂班或?qū)Π啻芜M行調(diào)整，并做好考勤。
4、積極參加培訓(xùn)，遵守酒店規(guī)章制度，完成上級分配的其它工作。
（三）素質(zhì)要求
1、熟練掌握酒店會計的基本理論及實際工作方面的知識。
2、熟悉酒店的收銀管理的電腦系統(tǒng)，并能熟練操作。
3、熟悉經(jīng)濟法、酒店法及本地的法律、法規(guī)。
4、忠誠酒店事業(yè)，維護酒店利益。
（四）工作內(nèi)容
1、督促查核人員認(rèn)真復(fù)核各收銀點的營業(yè)報表、帳單，發(fā)現(xiàn)錯誤，加以糾正，以保證酒店營業(yè)收入帳目準(zhǔn)確，對已復(fù)核過的報表，都必須簽字，以示負責(zé)。
2、復(fù)核夜班完成的收入晨報表：主要核對開房率、房租收入、散客和團體的平均房價是否正確，每個餐廳的平均消費、人數(shù)、總數(shù)是否正確，并簽名確認(rèn)。
3、審核匯總前一天的營業(yè)收入情況，編制收入日報表，及時將日報呈酒店領(lǐng)導(dǎo)。
4、復(fù)核早班所核的單據(jù)。
5、對所屬員工進行培訓(xùn)，以確保工作正常運轉(zhuǎn)。
二、查核員（日審和夜審）
�。ㄒ唬┕ぷ麝P(guān)系
上級：查核主管下級：無
�。ǘ⿳徫宦氊�(zé)
1、在查核主管的領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)酒店收銀結(jié)算查核工作。
2、遵守有關(guān)財務(wù)規(guī)定和結(jié)算核查程序，保證酒店的資金安全。
3、查核領(lǐng)班還負責(zé)指導(dǎo)查核員開展工作的職責(zé)。
4、積極參加培訓(xùn)，遵守酒店規(guī)章制度，完成上級分配的其它工作。
（三）素質(zhì)要求
1、熟練掌握酒店會計的基本理論及實際工作方面的知識
。2、熟悉酒店的收銀管理的電腦系統(tǒng)，并能熟練操作。
3、熟悉經(jīng)濟法、酒店法及本地的法律、法規(guī)。
4、忠誠酒店事業(yè)，維護酒店利益。
�。ㄋ模┕ぷ鲀�(nèi)容
每天按各班次收銀員送審的帳單、原始單，核查數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，并核對該班次營業(yè)報表。
酒店財務(wù)管理制度8
一、什么是企業(yè)：以盈利為目的的經(jīng)濟組織。
正是因為企業(yè)是盈利為目的，所以企業(yè)從成立的那一天起，就面臨著激烈的市場競爭，始終處于生存、倒閉、發(fā)展、萎縮的矛盾之中，企業(yè)管理的首要任務(wù)是生存，只有生存才能獲利，企業(yè)管理的目標(biāo)“生存、發(fā)展、獲利”（過程和一個人一樣）
企業(yè)生存的基礎(chǔ)是市場，要占領(lǐng)市場就必須要有獨特的經(jīng)營方式，不斷創(chuàng)新，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)占領(lǐng)市場，同時在合理的前提下不斷降低成本，減少支出，提高企業(yè)競爭能力。
二、企業(yè)成立的過程（選型）
�。�1）籌資
�。�2）投資
�。�3）資金運作即經(jīng)營活動
�。�4）資金分配
（一）籌資：籌措資金。
�。ǘ┩顿Y：預(yù)測、法例、預(yù)算、控制、分析。
例：餐飲業(yè)：朝陽產(chǎn)生、品牌優(yōu)勢、成功的管理經(jīng)驗、本土化（入鄉(xiāng)隨俗）
�。ㄈ┵Y金運作（生產(chǎn)經(jīng)營，錢—物—錢）
（四）資金分配（利潤分配）
三、財務(wù)在企業(yè)經(jīng)營中的作用：
（1）財務(wù)的兩大技能（核算、監(jiān)督）
�。ㄒ唬┖怂悖壕褪抢脤I(yè)的，科學(xué)的，計算方法，為企業(yè)作好經(jīng)營分析。
�。ǘ┩ㄟ^核算，提供分析，監(jiān)督財產(chǎn)完狀況及作用狀況。
四、成本管理
�。�1）為什么要加強企業(yè)成本管理，成本管理是企業(yè)競爭能力的表現(xiàn)，是增加利潤的根本途徑，其抵御內(nèi)外壓力，求得生存的保障，是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)。
�。�2）成本的概念，成本一詞被人們廣泛使用，即使在同一領(lǐng)域中，同一個企業(yè)同一個人身上成本的概念，都是在不斷變化的，例：后廚主管，廳面的主管，單店的經(jīng)理，昆明公司經(jīng)理（火、中）、整休，云貴公司，所以要定義成本，首先要定義收入，成本配比原則的情況下，成本的概念都正確。
（3）成本的特征：
�。ㄒ唬┵Y源的耗費
（二）是以貨幣計算的耗費
�。ㄈ┦翘囟▽c的耗費
�。ㄋ模┦钦＝�(jīng)營活動的耗費
�。�4）成本管理是企業(yè)管理者在滿足客戶需要的前提下，在控制成本與降低成本的過程中所系取的一切手段，目的是以最低的成本達到預(yù)先規(guī)定的質(zhì)量、數(shù)量與其他要求。
�。�5）成本管理的目的可分為降低、控制兩種。
�。ㄒ唬┛刂剖侵冈诤硕ㄖ笜�(biāo)下的管理
�。ǘ┙档�、務(wù)析會因，系取措施，合理降低。
�。�6）控制系統(tǒng)的組成
�。ㄒ唬┙M織系統(tǒng)
（二）信息系統(tǒng)
�。ㄈ┛己�
�。ㄋ模┆剟�
�。�7）成本控制原則
�。ㄒ唬┙�(jīng)濟原則：指推行成本控制而發(fā)生的成本，不應(yīng)超過因缺少控制而喪失的經(jīng)濟利益。
（二）因地制宜：控制系統(tǒng)要適合企業(yè)自身的特點，不可照搬。
�。ㄈ⿻䥺T參加：任何成本都是人的某種作出的結(jié)果，只能由參與或者有權(quán)干預(yù)治功的人來控制，不能指望局外人來控制，任何成本控制方法，其本質(zhì)就是要設(shè)法影響執(zhí)行作業(yè)的人，讓他們自發(fā)地進行自我控制，所以每一位員工都負有成本責(zé)任成本控制是全體員工的共同任務(wù)，只有通過全體員工的共同努力才能完成。
成本控制對員工的要求：具有控制成本的愿望和控制成本的意識，養(yǎng)成節(jié)約成本的習(xí)慣，關(guān)心成本控制的結(jié)果，理解成本控制的意義，有效控制成本的`關(guān)鍵是調(diào)動員工的積極性，主觀能動性。
每個人都不希望別人來控制自己，大家在領(lǐng)取獎金時總春風(fēng)得意，笑容滿面，似乎忘記了獎金的產(chǎn)生過程，這其中有多少辛酸苦辯，有多少矛盾產(chǎn)生，沒有想起獎金是在監(jiān)督下完成的，嚴(yán)格控制不是一件令人愉快的事，不論是主管經(jīng)理、員工都是如此，但控制在任何時候都是必須的。
�。�8）成本控制要注意如下幾個問題：
�。ㄒ唬┯锌陀^、準(zhǔn)確、適用的控制標(biāo)準(zhǔn)。
（二）鼓勵參與制定標(biāo)準(zhǔn)
�。ㄈ┳寙T工了解企業(yè)的困難和實際情況
�。ㄋ模┙⑦m當(dāng)?shù)莫剟畲胧?/p>
（五）冷靜地處理成本超支和過失
�。�9）在分析成本不利差異時，應(yīng)尋求解決為準(zhǔn)，而不是找“罪犯”。
五、領(lǐng)導(dǎo)推動原則
成本控制對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的要求是：
（1）重視并全力支持成本控制
�。�2）具有完成成本目標(biāo)的決心、信心
�。�3）具有實事求是的精神
（4）以身作則
六、成本降低
（1）成本降低與成本控制的區(qū)別
�。ㄒ唬┛刂埔酝瓿上揞~為目標(biāo)，降低則以最小化為目標(biāo)
�。ǘ┛刂苾H限于有指標(biāo)的項目，降低則指全部
�。ㄈ┛刂剖窃趫�(zhí)行過程中努力實現(xiàn)目標(biāo)，降低則包括，預(yù)處、決策、調(diào)整
（四）控制文稱絕對控制，降低，稱相對控制
�。�2）降低的原則
（一）以顧客為中心
�。ǘ┛茖W(xué)分析生產(chǎn)過程
�。ㄈ┲饕繕�(biāo)是降低單位成本
�。ㄋ模┛孔陨砹α�、降低成本、不能從顧客
（五）要持續(xù)降低
�。�3）降低的主要途徑
�。ㄒ唬╅_發(fā)新產(chǎn)品，改變成本結(jié)構(gòu)
�。ǘ┎捎眯碌脑O(shè)備、工藝、材料
�。ㄈ╅_展成本管理
�。ㄋ模└倪M員工的思想意識，提高技術(shù)水平
七、成本分類
�。ㄒ唬┌唇�(jīng)濟性質(zhì)分為：材料、動力、工資、折舊、稅金等
�。ǘ┌从猛痉郑荷a(chǎn)成本、銷售成本、管理成本。
�。ㄈ┌闯杀玖�(xí)性分為：固定成本、變動成本、半變動成本
注：固定成本：房租，要采取合理的措施，降低單位固定成本，可以降低。
變動成本：水、電、汽要盡量合理降低。
半變動成本：工資，要適量運用，以期達到最佳平衡。
酒店財務(wù)管理制度9
1、為了規(guī)范賓館的。財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，特制定本制度。
2、賓館財務(wù)管理實行民主、公開的管理，每月公布一次財務(wù)情況，每月一次結(jié)算。
3、賓館的財務(wù)管理實行總經(jīng)理負責(zé)制，總經(jīng)理對全體股東負責(zé)。
4、賓館日常財務(wù)管理的人員為總經(jīng)理和經(jīng)理，經(jīng)理每日結(jié)算好賓館的收入和開支，并且及時報送總經(jīng)理。
5、賓館的收入按照四類進行統(tǒng)計即：現(xiàn)金房費、簽單房費、百貨收入、賠損收入。
6、經(jīng)理必須對每日收入逐筆核對，不能有錯落的.情況發(fā)生。如有工作人員有意無意的錯落收入，導(dǎo)致收入沒有入賬，視為隱瞞收入、侵占賓館資產(chǎn)處理，除依法收回收入外，具體當(dāng)事人予以辭退。
7、簽單房費必須有客戶的簽字。客戶簽單必須有總經(jīng)理的同意，或者是單位老客戶。簽單由經(jīng)理保存，及時到各單位收取。收取后交總經(jīng)理。
8、賓館的進貨由經(jīng)理依據(jù)經(jīng)營情況，及時制定進貨計劃，報告總經(jīng)理，由總經(jīng)理安排進貨。
9、賓館銷售的各類貨物，必須是由賓館統(tǒng)一安排銷售的。嚴(yán)格杜絕銷售各類私貨。
10、賓館的開支發(fā)票必須有經(jīng)理的簽字。
11、賓館的開支必須當(dāng)月結(jié)算清楚，報股東大會審核批準(zhǔn)。
12、每月7號為股東大會日，由全體股東審核當(dāng)月收入和開支。如有特殊情況，可以提前或者順延。如果順延不能超過三天。
酒店財務(wù)管理制度10
1、發(fā)出存貨實行“推陳出新、先進先出、按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約用料”的發(fā)料原則，隨時對存貨進行檢查。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉?fàn)�等損失，庫管員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟責(zé)任。
2、庫管員根據(jù)正確無誤的.入、出庫單，隨時登記庫房明細賬，做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時結(jié)出余額。
3、庫房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完整（摘要、品名、數(shù)量、單價、金額、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、本月合計數(shù)、本累計數(shù)、接前、過次等）賬實相符、賬表相符。
4、對滯銷或質(zhì)量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時應(yīng)開具“紅字入庫單”。
5、每天按時向財務(wù)室上報前一日存貨進銷存情況，每月末應(yīng)對存貨進行現(xiàn)場盤點，并填制盤點表。若存貨發(fā)生盈虧，應(yīng)隨即查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后作出相應(yīng)調(diào)整。
6、所有發(fā)料、進料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂，妥善保管。
7、每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標(biāo)準(zhǔn)，低于最低儲備量應(yīng)及時打申購單，經(jīng)財務(wù)會計，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。
酒店財務(wù)管理制度11
酒店財務(wù)管理制度之票據(jù)管理
一、票據(jù)包括財務(wù)票據(jù)和經(jīng)營用票據(jù)。其中,財務(wù)票據(jù)包括收據(jù)、發(fā)票、定額票據(jù)、支票、信用證等;經(jīng)營用票據(jù)包括機幣、機幣券、消費券、代用券、贈券、出品單、月卡等。
二、發(fā)票、定額票據(jù)、支票、信用證由財務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)需要,到相關(guān)單位或主管部門申請領(lǐng)用。
三、收據(jù)與經(jīng)營用票據(jù)的購買、印刷或制作,由財務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)需要,提交書面申請報告報總經(jīng)辦審批。
1、不需改板制作的,經(jīng)審批同意后,按酒店《物資采購管理制度》執(zhí)行;
2、需定板或改板制作的`,經(jīng)審批同意后,財務(wù)部聯(lián)系營銷部設(shè)計樣稿,經(jīng)雙方簽認(rèn)再報總經(jīng)辦審批,批準(zhǔn)后按酒店《物資采購管理制度》執(zhí)行。
四、財務(wù)票據(jù)和經(jīng)營用票據(jù)的保管、領(lǐng)用等工作事項分別按酒店《財務(wù)票據(jù)管理規(guī)定》和《營業(yè)票據(jù)管理規(guī)定》執(zhí)行。
五、需淘汰的機幣、未經(jīng)使用的收據(jù)與經(jīng)營用票據(jù)廢止時,財務(wù)部須提交書面申請報告報總經(jīng)辦審批后,按批復(fù)意見執(zhí)行。
六、經(jīng)批準(zhǔn)廢止的收據(jù)或經(jīng)營用票據(jù)需銷毀時,財務(wù)部須提交書面的銷毀報告及銷毀清單報總經(jīng)辦批準(zhǔn)后執(zhí)行。銷毀時,總經(jīng)辦視情況派人與財務(wù)部共同銷毀,并在銷毀清單上簽名。
酒店財務(wù)管理制度12
為加強現(xiàn)金管理,規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為,杜絕各種不合理占用避免損失。根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》及《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》,結(jié)合本酒店實際情況,特制定本制度。
一、現(xiàn)金的收取范圍
1.個人購買酒店的物品或接受勞務(wù);
2.個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款;
3.無法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入;
4.不足轉(zhuǎn)賬起點的小額收入;
5.其他必須收取現(xiàn)金的事宜。
二、現(xiàn)金的使用范圍
1.職工工資、獎金、津貼;
2.各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出;
3.支付企業(yè)外部個人的勞動報酬;
4.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品的價款;
5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
6.票據(jù)結(jié)算起點(xxxx元)以下的零星支出;
7.向股東支付紅利;
8.按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。
三、庫存現(xiàn)金的限額
1.財務(wù)部門要結(jié)合現(xiàn)金結(jié)算量和與開戶行的距離合理核定庫存現(xiàn)金限額。
2.庫存限額以不超過兩天的開支額為限,具體數(shù)額由財務(wù)部向主辦的銀行提出申請主辦的銀行核定。
3.核定后的庫存現(xiàn)金限額,出納員必須嚴(yán)格遵守,若發(fā)生意外損失,超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔(dān)賠償責(zé)任。
4.需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的,應(yīng)申明理由,請主辦的銀行重新核定。
四、現(xiàn)金收付的規(guī)定
1.現(xiàn)金收付必須堅持收有憑、付有據(jù)、堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。
2.財務(wù)部門的出納職能具有壟斷性。除財務(wù)部門或受財務(wù)部門委托外,任何單位或個人都不得代表公司接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。
3.出納員在收取現(xiàn)金時,應(yīng)仔細審核收款單據(jù)的各項內(nèi)容,收款時堅持唱收唱付,當(dāng)面點清;應(yīng)認(rèn)真鑒別鈔票的真?zhèn)?防止假幣和錯收。若發(fā)生誤收假幣或短款,由出納員承擔(dān)一切損失。
4.現(xiàn)金收訖無誤后,要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個人章,并及時編制會計憑證。
5.對于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù),會計人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性,對于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù),會計人員不得辦理。
6.辦理現(xiàn)金付款時,出納人員必須根據(jù)審核無誤、審批手續(xù)齊全的憑證支付現(xiàn)金,并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。
7.支付現(xiàn)金后,出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個人章,并及時登記現(xiàn)金日記賬。
8.不準(zhǔn)以白條抵充庫存現(xiàn)金�，F(xiàn)金收支要做到日清月結(jié),不得跨期、跨月處理賬務(wù)。
9.每天收入的'現(xiàn)金,應(yīng)及時足額送存銀行,不得坐支。
10.任何部門和個人,都不得以任何理由公款私借,個人因公借款,按《備用金管理制度》規(guī)定辦理。
11.出納人員因特殊原因不能及時履行職責(zé)時,必須由財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)指定專人代替辦理有關(guān)業(yè)務(wù),不得私自委托。
12.非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時,要及時登記“現(xiàn)金收付款項交接簿”辦理交接手續(xù),“現(xiàn)金收付款項交接簿”要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。
13.嚴(yán)禁會計人員將公款攜至自己家中存放保管。
14.因采購地點不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便,且生產(chǎn)經(jīng)營急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金的,由使用部門向財務(wù)部提出申請,經(jīng)總經(jīng)理及財務(wù)負責(zé)人同意后,準(zhǔn)予支付現(xiàn)金。
15.財務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期監(jiān)盤庫存現(xiàn)金,確保賬賬相符,賬實相符。發(fā)現(xiàn)長短款,及時查明原因,按規(guī)定程序報批處理。由于出納員自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺,出納員負全額賠償責(zé)任,造成重大損失的,應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。
五、現(xiàn)金的保管
1.現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納員。出納員應(yīng)由誠實可靠、工作責(zé)任心強、業(yè)務(wù)熟練的會計人員擔(dān)任,連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過五年。
2.現(xiàn)金的保管要有相應(yīng)的保管措施,保險柜應(yīng)存放于堅固實用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間,房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門。
3.保險柜鑰匙由出納人員保管,不得交由其他人代管。
4.出納員工作變動時,應(yīng)更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障,應(yīng)立即報請領(lǐng)導(dǎo)處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。
5.庫存現(xiàn)金應(yīng)整齊存放,保持清潔,如因潮濕霉?fàn)�、蟲蛀等問題發(fā)生損失的,由出納人員負責(zé)。
6.現(xiàn)金以外的物品,如有價證券、增值稅專用發(fā)票等,如需存放在保險柜內(nèi),應(yīng)辦理保管交接手續(xù)。
7.出納員到銀行存取現(xiàn)金,須有保安員護送,并安排專車接送。
六、收銀員現(xiàn)金管理
1.各營業(yè)點收銀員在營業(yè)日終了時,除留下經(jīng)核定的備用金以外,其余營業(yè)收入現(xiàn)金必須繳財務(wù)部出納。
2.收銀員嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金,不得將收入款私自帶出酒店,不得放在無安全防范措施的地方。
3.收銀員必須在規(guī)定時間上繳營業(yè)款,不得無故拖延。
七、現(xiàn)金盤點
1.現(xiàn)金盤點:包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。
2.盤點方式:采用定期(每月1日和年終盤點)和不定期抽查。
3.盤點人員:出納(盤點人)、會計(會點人)。
4.現(xiàn)金盤點的時間,應(yīng)于盤點當(dāng)日上午發(fā)生收支前,或當(dāng)日下午結(jié)賬后進。
5.盤點前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖,并于核對賬冊后開啟,由會點人和盤點人共同盤點。
6.會點人依實際盤點數(shù)詳實填寫“現(xiàn)金盤點表”一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽字認(rèn)可后,第一聯(lián)出納留存,第二聯(lián)會計留存,第三聯(lián)交辦公室留存。
八、賬實不符的處理
1賬載數(shù)額如有漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者,記帳人員應(yīng)進行更正。
2.賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報總經(jīng)理、董事長處理。
酒店財務(wù)管理制度13
園財務(wù)管理制度主要包括以下幾個方面：
1. 財務(wù)預(yù)算與規(guī)劃
2. 收支管理
3. 資產(chǎn)管理
4. 成本控制
5. 會計核算與報告
6. 內(nèi)部審計與風(fēng)險控制
7. 法規(guī)遵從性
8. 財務(wù)信息系統(tǒng)
內(nèi)容概述：
1. 財務(wù)預(yù)算與規(guī)劃：制定年度及長期財務(wù)計劃，確保資金合理分配，預(yù)測收支情況，為決策提供依據(jù)。
2. 收支管理：規(guī)范收入確認(rèn)與支出審批流程，確保資金安全與合規(guī)使用。
3. 資產(chǎn)管理：對固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)進行登記、跟蹤與評估，防止資產(chǎn)流失。
4. 成本控制：分析各項成本，制定降低成本的策略，提高經(jīng)濟效益。
5. 會計核算與報告：執(zhí)行會計準(zhǔn)則，準(zhǔn)確記錄和報告財務(wù)狀況，提供真實、完整的財務(wù)信息。
6. 內(nèi)部審計與風(fēng)險控制：定期進行內(nèi)部審計，識別潛在風(fēng)險，提出改進措施。
7. 法規(guī)遵從性：遵守國家財經(jīng)法規(guī)，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。
8. 財務(wù)信息系統(tǒng)：建立高效、安全的.信息系統(tǒng)，支持財務(wù)數(shù)據(jù)的處理和分析。
酒店財務(wù)管理制度14
為規(guī)范酒店的財務(wù)運作及管理工作,根據(jù)相關(guān)財務(wù)管理制度之規(guī)定,結(jié)合酒店業(yè)實際經(jīng)營情況,特制定本辦法。
第一章 一般規(guī)定
第一條所有人員必須根據(jù)合法、完整的原始憑證,按規(guī)定粘貼、填制報銷帳單據(jù)。
1、原始憑證的基本要求
1)原始憑證內(nèi)容必須具備:憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或者填制人的姓名;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱;經(jīng)營業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額。
2)從外單位取得的原始憑證,必須符合國家票證管理辦法,并蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位主管或者其指定人員的簽名或蓋章。
3)凡填有大寫或小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證,必須有入庫單或驗收證明;支付款項的原始憑證,必須有收款單位的收款證明。
4)一式幾聯(lián)的原始憑證,應(yīng)注明各聯(lián)的用途,并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù),必須用雙面復(fù)寫紙(發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外)套寫。
5)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)的文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨歸檔的,應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)部門、日期、批準(zhǔn)人及“原件存檔”字樣;如果批準(zhǔn)文件涉及兩項報帳內(nèi)容,可將原件附其中一份報帳單據(jù),另一份注明原件在“××報帳中”字樣。
2、原始憑證粘貼的具體規(guī)定:
1)在空白報銷單上將原始報帳憑證按小票在下,大票在上的要求,從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據(jù)較少,可直接在正式報銷單的反面粘貼(原始憑證的正面與報銷單的正面同向);若票據(jù)較多,可在多張空白報銷單上粘貼。
2)將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上(將左面對齊粘貼)。
第二條如果需報銷的原始單據(jù)遺失,一律不予報銷;特殊情況,必須報請酒店財務(wù)部負責(zé)人批準(zhǔn);已由銀行付款,需進行報帳核銷的原始單據(jù)遺失,須憑加蓋對方發(fā)票章(或財務(wù)章)的原始單據(jù)復(fù)印件和經(jīng)部門負責(zé)人簽字的專題說明進行核銷,同時對經(jīng)辦人按有關(guān)規(guī)定予以處罰。
第三條對不真實、不合規(guī)定的原始憑證不予報帳;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回,并要求按規(guī)定更正、補充;原始憑證有錯誤的,應(yīng)要求出具單位或填報人重開或更正(金額只可改小,不可改大),更正處加蓋單位印章或簽章。
第四條 嚴(yán)格執(zhí)行報帳期限規(guī)定,及時進行報帳。
1、差旅費借支必須在返回酒店五天內(nèi)報帳,其他現(xiàn)金借支十天內(nèi)必須結(jié)清。
2、領(lǐng)用的轉(zhuǎn)帳支票,經(jīng)辦人員必須在十天內(nèi)到財務(wù)部門辦理報帳手續(xù);直接由酒店匯往各往來單位的款項,記入經(jīng)辦人員往來帳,經(jīng)辦人員必須在付款后(或貨到,或工程完工后)一個月內(nèi)到財務(wù)部門辦理報帳手續(xù)(合同上有規(guī)定的除外)。
3、凡未在規(guī)定期限內(nèi)到財務(wù)部門結(jié)清財務(wù)手續(xù)的,按有關(guān)規(guī)定予以處罰。
4、費用單據(jù)超過二個月的,不予報帳。
第五條嚴(yán)格執(zhí)行酒店的審批規(guī)定,所有開支必須經(jīng)部門負責(zé)人同意,酒店總經(jīng)理及財務(wù)部負責(zé)人審批后方可辦理。
第六條各項費用開支,以現(xiàn)金方式支付的,必須填寫酒店現(xiàn)金報銷單;
第七條已取得結(jié)算憑據(jù)的報帳業(yè)務(wù),必須填付款申請單;未取得結(jié)算憑據(jù)的付款業(yè)務(wù),應(yīng)由經(jīng)辦人填寫付款申請單,待貨到(或工程完工)后由經(jīng)辦人取得發(fā)票,辦理入庫驗收(或工程驗收)手續(xù),填寫報銷單辦理報帳手續(xù)。
第二章資金支付的審批規(guī)定及流程
第八條 報帳審批規(guī)定
1、各部門員工的日常費用,由部門負責(zé)人控制審核,報酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批,;部門負責(zé)人的日常費用,直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理控制審批。
2、車輛保養(yǎng)、改裝或維修,單項費用在3000元以內(nèi)(含3000元)的,必須以書面形式,報管理公司總經(jīng)理批準(zhǔn);單項費用在3000元以上的,必須逐級上報,。
3、酒店各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費用、電話費(含個人手機話費)等所需資金的支出,由酒店辦公室管理及審核,報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。
4、酒店日常經(jīng)營所需的水、電及零星工程設(shè)備維修費用,由工程部負責(zé)核實,報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。
5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設(shè)備及耗材等用于經(jīng)營的物資,由采購部負責(zé)核實,報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。
6、酒店管理公司和酒店所有需支付的'資金(除臨時處置資金外),均通過酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理統(tǒng)籌安排。
第九條 報帳審批流程
1、員工因工發(fā)生的日常費用必須按規(guī)定事先報請部門負責(zé)人批準(zhǔn)(部門負責(zé)人發(fā)生的費用,應(yīng)逐級上報上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn));部門負責(zé)人必須做到嚴(yán)格控制,杜絕先斬后奏的現(xiàn)象發(fā)生。
2、凡涉及購買物資的部門,應(yīng)預(yù)先提交申請報告,根據(jù)報帳審批權(quán)限的規(guī)定經(jīng)審批人批準(zhǔn)后,由酒店指定的部門負責(zé)簽定合同(除零星采購以外,所有采購業(yè)務(wù)均必須簽定采購合同)、購置及報帳。
3、各級審批人出差期間,對必須開支的款項可授權(quán)他人代理行使審批職責(zé)。授權(quán)書上必須詳細注明授權(quán)的范圍、期限、被授權(quán)人等主要內(nèi)容。授權(quán)書一式兩份,一份由本部門留存,另一份交財務(wù)部門存檔。
第三章 資金的預(yù)算管理
第十條每年元月10日前,酒店根據(jù)當(dāng)年的經(jīng)營計劃,提出當(dāng)年資金總需求預(yù)算方案,報集團總部審批。
第十一條各酒店根據(jù)集團總部批準(zhǔn)的資金預(yù)算方案,制定各月的資金預(yù)算計劃,每月將酒店節(jié)余資金匯總使用。
第十二條酒店總經(jīng)理審定各部門申報的資金需求計劃,并將總資金預(yù)算計劃分解到各需求部門。
第十三條按照確定的分部門資金需求計劃,合理調(diào)度和安排資金的運用。
酒店財務(wù)管理制度15
第一節(jié)財務(wù)計劃管理
第一條根據(jù)集團總部和酒店集團對酒店經(jīng)營目標(biāo)的要求,在酒店總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下對市場及酒店經(jīng)營情況調(diào)查分析的基礎(chǔ)上,提出酒店全年經(jīng)營計劃大綱;各部門根據(jù)經(jīng)營計劃大綱編制各自的經(jīng)營計劃,經(jīng)酒店管理班子集體討論通過報酒店集團,集團總部審批后,由酒店財務(wù)部匯總編制酒店財務(wù)計劃。
第二條酒店財務(wù)計劃主要包括經(jīng)營計劃,資本性支出計劃,現(xiàn)金收支計劃,外匯收支計劃,還本付息計劃,人員編制和工時利用計劃等。
1.經(jīng)營計劃的制訂,要以集團總部和酒店集團的管理目標(biāo)為依據(jù),以市場客源、價格等方面的變化和在上年費用支出的水平為基礎(chǔ),結(jié)合物價上升指數(shù)并考慮酒店經(jīng)營支出的水平,在酒店總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,通過市場營銷部、房務(wù)部、餐飲部、人力資源部和財務(wù)部集體討論確定。
2.資本支出計劃的制訂,要根據(jù)酒店實際情況和工程部專業(yè)人員提出的維修改造計劃以及各部門提出的設(shè)備購置計劃,由財務(wù)部匯總編制。財務(wù)部根據(jù)集團總部和酒店集團的指示,按照計劃的現(xiàn)金需要數(shù)量,編制成表后報酒店集團與集團總部批準(zhǔn)。
3.現(xiàn)金收支計劃的制訂,要根據(jù)經(jīng)營計劃,資本性支出計劃,還本付息計劃,外匯收支計劃等由財務(wù)部編制,報酒店總經(jīng)理送酒店集團和集團總部批準(zhǔn)。
4.下年度的經(jīng)營計劃編制時間在每年10-11月完成。
第三條財務(wù)計劃報集團總部和酒店集團批準(zhǔn)后,由酒店管理班子委托財務(wù)部將計劃指標(biāo)下達到各個部門。酒店管理班子將按周、按月考核計劃完成的情況,并根據(jù)市場經(jīng)營預(yù)測的情況,不斷地調(diào)整周、月、年的計劃。在財務(wù)計劃執(zhí)行過程中,按時間劃分成年度計劃、三個月預(yù)測計劃和本月調(diào)整計劃。
第四條為保證支付的合理性、經(jīng)濟性,在資本支出計劃超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)時要報酒店集團和集團總部批準(zhǔn);酒店財務(wù)部要按財務(wù)計劃審批每一筆支出,對沒有列入計劃的臨時急需開支,則需根據(jù)情況報酒店集團或集團總部批準(zhǔn)。
第二節(jié)會計核算原則
第五條酒店的會計核算工作是根據(jù)中國的有關(guān)法律、法規(guī)、條例的有關(guān)規(guī)定制訂酒店會計制度和核算程序。
第六條會計年度按公歷年度每年1月1日起至12月31日止確定。
第七條會計核算采用'權(quán)責(zé)發(fā)生制'。
第八條會計記帳采用借貸記帳法。
第九條酒店的會計憑證、會計賬簿、會計報表等各種會計記錄都必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù)進行登記,要求手續(xù)完備,內(nèi)容完整、準(zhǔn)確、及時。會計的一切自制憑證、帳簿、報表均用中英文書寫。
第十條記賬本位幣為人民幣。
第十一條記賬匯率以國家公布的牌價為基礎(chǔ),年終以人民銀行年末外匯牌價進行調(diào)整。
第十二條固定資產(chǎn)折舊采用直線法,按固定資產(chǎn)原值的3%計提殘值;開辦費按財務(wù)制度在開業(yè)當(dāng)月一次性攤完,其他遞延費用采用平均攤銷法。
第三節(jié)資金管理規(guī)定
第十三條流動資金管理
1.流動資金的管理原則是既要保證酒店營業(yè)所需的資金,又要加快資金周轉(zhuǎn)。
2.流動資金管理的依據(jù)是按酒店管理班子報酒店集團批準(zhǔn)的現(xiàn)金流量計劃表執(zhí)行。要加強流動資金管理,嚴(yán)格審查各項庫存占用的資金,應(yīng)收結(jié)算款占用的資金。要責(zé)成信貸部定期核對,及時催收應(yīng)收款項,合理安排應(yīng)付款的支付,及時歸還貸款及上繳各種款項。
3.各酒店的流動資金由酒店集團根據(jù)集團總部的要求進行統(tǒng)一調(diào)動。
第十四條固定資金管理
1.酒店固定資金主要是銀行存款。
2.按酒店規(guī)定,營業(yè)收入的3.5%作為提取預(yù)算大維修費用,主要用做各項固定資產(chǎn)的維修、改造;在當(dāng)年未支用的部份,年終還要沖減費用,調(diào)整損益。
3.凡已經(jīng)列入并被集團總部批準(zhǔn)的資本性支出計劃的項目,必須向酒店集團申報,批準(zhǔn)后實施,所需資金由集團總部統(tǒng)一撥款。
第十五條現(xiàn)金管理
1.酒店現(xiàn)金管理采用備用金制度。
1.1根據(jù)經(jīng)營情況,向各收款處和總出納等有關(guān)部門配備一定數(shù)量的備用金。
1.2備用金金額的核定是根據(jù)每天現(xiàn)金的平均支出量,按三天的用量進行核定。核定出的備用金由各使用部門填制備用金申請表,按規(guī)定批準(zhǔn)后,從銀行提款。
1.3.財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理、日審主管、夜審主管及審計員定期檢查備用金的使用情況,核對備用金的金額,并填制備用金核查情況表,說明檢查結(jié)果,對于核查出的長短款,要說明原因提出處理意見,報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。
1.4.酒店支付500元以下(含500元)的款項都要通過使用總出納備用金來支付,因此,總出納備用金要根據(jù)支出情況隨時補充。酒店支付500元以上的款項都要通過支票或銀行轉(zhuǎn)帳支付,具體見第十五條.3.點�？偝黾{申請補充備用金,要填制備用金補充申請表,并將有關(guān)零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請表后,送應(yīng)付款主管逐一審核后,填寫支票申請,報酒店財務(wù)負責(zé)人審批后,從銀行提款補足備用金。
2.對于從營業(yè)收入中取得的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、信用卡等,由總出納進行清點,并編制總出納收入表,每日送存銀行,任何人不得從營業(yè)收入中坐支現(xiàn)金。
3.對于酒店使用轉(zhuǎn)賬支票付款的管理
3.1.由使用部門填寫支票申請,由總會計師根據(jù)所附采購訂單或其它有關(guān)明細單證審批,由應(yīng)付會計填寫支票后,再送酒店財務(wù)負責(zé)人簽字,送酒店總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。
3.2.支票領(lǐng)取者,需在應(yīng)付款的支票登記簿和支票根上簽字后,方可領(lǐng)用。
3.3.凡領(lǐng)用后的支票要在7天內(nèi)將發(fā)票送回應(yīng)付會計,并注銷登記。超過一個月未回的支票,由酒店財務(wù)負責(zé)人督促回收。
4.每月定期編制月度現(xiàn)金流量表
4.1.財務(wù)負責(zé)人根據(jù)現(xiàn)金流量表來安排日常財務(wù)收支計劃。
4.2.酒店應(yīng)按現(xiàn)金流量表,按時計提酒店資金(利潤)。
4.3.酒店對工程款的支付要按計劃和有關(guān)報批手續(xù)進行。
4.4.現(xiàn)金流量表按月編制,每月都要修正現(xiàn)金收支計劃,使酒店在現(xiàn)金日常管理中能按計劃進行。
第四節(jié)付款審批管理
合同付款審批
第十六條合同請款規(guī)定:
(1)由合同跟蹤人負責(zé)請款,填寫付款審批表,并附上蓋有《請款專用章》的合同復(fù)印件和其它附件。
(2)所有以酒店名義簽訂的合同,無論合同跟蹤人為酒店或酒店集團職能部門須先經(jīng)簽訂合同的酒店財務(wù)部審核,登記。
第十七條合同付款審批職責(zé):
1.由合同跟蹤人、各級審核審批人各負其責(zé)。
2.不同付款內(nèi)容附有不同付款依據(jù),由不同審批人或職能部門審核和審批,明確各自的審核內(nèi)容及范圍,各條線把關(guān)。
3.財務(wù)部對付款審核實行二級負責(zé),屬于酒店審核權(quán)限的付款審核由酒店會計進行一級審核,酒店財務(wù)負責(zé)人進行二級審核;屬于酒店集團審核權(quán)限的付款由酒店財務(wù)部進行一級審核,酒店集團財務(wù)管理部進行二級審核。
第十八條合同付款審批權(quán)限:
1.20萬元以下款項最后審批人為酒店集團財務(wù)管理部負責(zé)人、總經(jīng)理;
2.20萬元以上月資金計劃內(nèi)和月資金計劃外的最后審批人為集團財務(wù)副總裁(超過500萬元由總裁/董事局加簽)。
非合同付款審批
第十九條行政費用付款審批
1.審批職責(zé),同合同付款審批職責(zé);
2.審批權(quán)限:
2.1酒店行政費用開支最后審批人為酒店財務(wù)部經(jīng)理、酒店總經(jīng)理;
2.2酒店集團總部各部門行政費用開支最后審批人為酒店集團財務(wù)管理部負責(zé)人、酒店集團總經(jīng)理;
2.3酒店集團總經(jīng)理費用的開支由集團財務(wù)副總裁或其指定負責(zé)人審批,并由指定人員審核。
第二十條行政費用外付款審批:
1.審批職責(zé):同合同付款審批職責(zé);
2.審批權(quán)限:
2.12萬元元以下最后審批人為酒店第一負責(zé)人;
2.22萬元至10萬元(含10萬元)最后審批人為酒店集團財務(wù)負責(zé)人,酒店集團老總;
2.310萬元以上月資金計劃內(nèi)和資金計劃外的最后審批人為集團財務(wù)副總裁(超過500萬元由總裁/董事局加簽)。
第二十一條付款集中會審辦法:酒店集團職能部門和酒店集團老總對付款的審批采取每周兩次集中會審制。
第五節(jié)外匯管理規(guī)定
第二十二條嚴(yán)格執(zhí)行國家外匯管理的各項制度和規(guī)定。
1994年1月1日國家外匯管理局宣布取消官方外匯牌價,酒店以中國人民銀行每天發(fā)布市場外幣對人民幣的兌換價格作為基礎(chǔ),以中國銀行外匯牌價作為兌換外幣的價格,外國客人支付給酒店的現(xiàn)鈔一律通過'外幣兌換處'兌換成人民幣予以結(jié)算。
第二十三條客人使用外幣信用卡付款時,應(yīng)將信用卡直接從銀行購買外匯并存入外匯現(xiàn)匯戶,也可以根據(jù)需要直接存入人民幣帳戶。從異地或境外匯入的外匯可直接進入外幣現(xiàn)匯戶,其它托收的外匯支票、匯票等可在托收后存入外匯現(xiàn)匯戶。
第二十四條嚴(yán)格按國家規(guī)定控制外匯現(xiàn)匯戶的支出,外幣不足時可向外匯管理局申請,批準(zhǔn)后向銀行購買。對外采購時必須嚴(yán)格控制,每筆匯款必須經(jīng)過酒店管理班子批準(zhǔn)報酒店集團審批后方可匯出。若外匯管理班子另有規(guī)定時,則按規(guī)定辦理。
第二十五條建立嚴(yán)格的往來款項記錄,對于以外幣應(yīng)收國外的款項,應(yīng)及時記帳;同時建立外幣鋪助登記帳,以便更好地核對、結(jié)算。對外幣業(yè)務(wù)產(chǎn)生的匯兌損益,按國家有關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)處理,及時列入當(dāng)期損益。
第二十六條酒店外幣兌換從銀行購買水單后,立即登記并妥善保管,使用過的水單,要及時注銷號碼,每天外幣兌換處管理人員必須對水單進行審核。使用過的水單定期打捆,送財務(wù)部檔案庫保存。
第二十七條酒店按政府各部門對外匯管理要求,及時、準(zhǔn)確地填寫各種外匯報表。對外匯的收入、支出、結(jié)存的各項數(shù)字按報表要求的口徑逐一填報。對酒店內(nèi)部各級外匯報表中的'收、支情況,要分析具體情況,剔除外匯在內(nèi)部結(jié)算的因素,避免外匯收支的重復(fù)計劃。
第二十八條外匯的稽核
主要對《外匯管理暫行條例》和《外匯管理施行細則》執(zhí)行情況的稽核;對各有關(guān)外匯業(yè)務(wù)記錄完整性、合法性,以及外匯帳戶核算的準(zhǔn)確性進行稽核。杜絕套匯、逃匯現(xiàn)象。日�；斯ぷ饔韶攧�(wù)部經(jīng)理負責(zé)督導(dǎo)執(zhí)行。
第六節(jié)臺賬的管理
第二十九條為加強酒店的資產(chǎn)管理,防止資產(chǎn)的流失,各相關(guān)部門的相應(yīng)崗位均設(shè)臺賬。
第三十條各相應(yīng)崗位根據(jù)合同費用、物資的具體情況設(shè)置臺賬。臺賬分合同臺賬、費用臺賬和物資臺賬。合同臺賬按合同類別、合同會簽、合同請付款時間、合同金額等設(shè)立明細項目;費用臺賬按費用明細設(shè)立項目;物資臺賬按物資的品種、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額等設(shè)立明細項目。
第三十一條各相應(yīng)崗位針對不同的臺賬要求逐日逐筆詳細登記每一份合同、每一筆費用支出、每一項物資進出,隨時核對帳實是否相符,做到'日清月結(jié)'。
第三十二條各相應(yīng)崗位在登記臺賬的過程中如發(fā)現(xiàn)帳實不符的情況,應(yīng)及時查明原因,并將差異情況及時上報部門負責(zé)人和財務(wù)部,并按相關(guān)制度辦理。
第三十三條每月月末對臺賬做出匯總表,便于進行總量控制,對合同、費用、物資的使用進行核算和監(jiān)督。
第七節(jié)成本費用的管理
第三十四條成本費用是指酒店在經(jīng)營過程中發(fā)生的各項物料、原材料消耗,人工報酬或其它耗費。
第三十五條根據(jù)管理班子與國家財會制度的有關(guān)規(guī)定,酒店制訂了成本及費用項目,并按客房、餐飲、商場、電話、洗衣、商務(wù)、健身、美容等營業(yè)部門和其它非經(jīng)營部門分別進行成本費用的核算及考核管理。
第三十六條酒店成本主要指餐飲成本和商品成本。餐飲成本主要指食品飲品的原材料、輔料的進價加運輸、關(guān)稅等費用的成本;商品成本主要指商品進價加有關(guān)費用。
第三十七條費用的核算與控制
1.營業(yè)費用,主要是客房、餐飲、商場等經(jīng)營部門發(fā)生的直接費用,是各部門可直接控制的費用;
2.行政費用,主要是行政管理費、市場費、能源及維修費用,是不能直接計入各個部門的費用;
3.非經(jīng)營費用,主要是折舊費、大修費、集團總部費、土地使用費、房產(chǎn)稅、保險費、匯兌損益、利息等費用,是管理者無法直接控制的費用。
4.對于第二類行政管理費用,由各職能部門進行控制,按照預(yù)算計劃進行考核。
第三十八條成本費用核算原則
1.依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,以權(quán)責(zé)發(fā)生的時間作為會計確認(rèn)的基礎(chǔ),同時,收入與其相關(guān)的成本費用要相互配比,以正確核算各期損益。
2.成本費用發(fā)生時,要按實際成本計價。
3.合理劃分收益性支出和資本性支出。由于支出而產(chǎn)生的效益僅與會計年度相關(guān)的,應(yīng)作為收益性支出;而支出產(chǎn)生的效益與幾個會計年度相關(guān)的,則應(yīng)作為資本性支出。
4.酒店為購建固定資產(chǎn),購入無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)支出、對外投資支出、罰沒損贈及其它與生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的其它支出,不能列入成本費用。
第八節(jié)會計憑證及賬簿的管理
第三十九條會計憑證管理
1.會計憑證是記錄酒店經(jīng)濟業(yè)務(wù),明確經(jīng)濟責(zé)任的書面證明,是登記賬簿的依據(jù)。
2.酒店會計憑證分為原始憑證和記賬憑證。財務(wù)記賬是通過集團采用的財務(wù)軟件系統(tǒng)實現(xiàn)的,因此酒店的付款憑證主要以支票號作憑證登記號,借貸方均通過科目代號來表示;收款憑證則以酒店內(nèi)部編號入賬。審核會計要審核憑證的真實性、及時性,又要檢查憑證表示經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理合法性;要審核記賬憑證的內(nèi)容是否與原始憑證相符合,又要檢查所出賬的會計科目代號,以及金額有無差錯。
3.酒店會計憑證在完成經(jīng)濟業(yè)務(wù)手續(xù)和記賬之后成為重要的會計檔案和歷史資料。會計憑證由財務(wù)部各個有關(guān)小部門按照一定的順序號或按公司名稱分類存檔,并在封面上登記記帳憑證的日期、號碼等。年終登記編制清單,封存在箱子內(nèi)歸入會計檔案室,各有關(guān)小部門均需建立登記本。歸入檔案室的有關(guān)會計資料登記在本,以備查詢。
第四十條賬簿的管理
1.酒店財務(wù)記帳是依據(jù)會計憑證通過電腦系統(tǒng)處理實現(xiàn)的,賬簿實際是打印出的電腦報表。電腦記帳要求會計科目必須用9位數(shù)字代碼來代替,所以,酒店會計科目中只有一級會計科目,而同一科目下的明細帳是通過代碼完成的。
2.總賬做平行登記是將應(yīng)收款、日審、應(yīng)付款本月每一科目的發(fā)生額及余額直接轉(zhuǎn)到總賬相應(yīng)科目中進行匯總。
3.電腦記賬將所有會計資料存在光盤上保存。光盤按一定編號專人保管,存放在保險柜中。
4.會計賬簿要保管好,辦法與記賬憑證管理類同。
5.定期打印所有帳表,按類別裝訂成冊,至少一式二份,由財務(wù)各小部門的專人負責(zé)保管。尤其是對應(yīng)定期保存的帳表,應(yīng)列出清單,由專人保管。
6.對歷史賬簿的查閱,應(yīng)經(jīng)過財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理有關(guān)借閱手續(xù)。
第九節(jié)會計報表
第四十一條會計報表是按周、月、年度等會計報告期,正確及時地反映經(jīng)濟成果的報表,它是酒店在某一時期或年度終了的經(jīng)濟活動總結(jié)。
第四十二條編制會計報表一定要確保填列數(shù)字真實正確,內(nèi)容項目完整,邏輯關(guān)系清楚,說明合理,上報及時。
第四十三條在編制會計報表前必須將各類明細帳核對無誤,總賬余額與各明細賬全部一致,方可編制有關(guān)的會計報表。
第四十四條會計報表要按規(guī)定做好說明,內(nèi)容報表要定期做好分析,為改善經(jīng)營管理提供數(shù)據(jù)。
第四十五條所有通過電腦完成的報表必須至少打印二份,按類進行裝訂,并有專人負責(zé)保管。對于需要長期保存的報表,要登記造冊,按年度分類裝訂,妥善保管。
第四十六條查閱報表時要辦理借閱手續(xù)。
第十節(jié)會計監(jiān)督
第四十七條會計人員必須執(zhí)行國家的財經(jīng)方針政策和酒店制訂的制度,維護國家和酒店的利益,對不真實、不合法的原始憑證不予受理,賬薄記錄與實物款項不符時,按規(guī)定的程序報告并處理。
第四十八條會計核算員對違反財務(wù)制度的收支項目,可按《會計法》的有關(guān)規(guī)定和要求執(zhí)行。
第四十九條建立內(nèi)部稽核制度,對會計資料及所反映出的經(jīng)濟活動進行稽核。
第五十條總出納不準(zhǔn)兼管稽核,會計檔案保管,收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
第五十一條會計人員主要職責(zé)是進行會計核算和實行會計監(jiān)督;參與擬訂財務(wù)計劃,分析預(yù)算執(zhí)行情況,考核資金使用情況,考核資金使用效果;揭露經(jīng)營管理中的問題。
第五十二條會計人員調(diào)動崗位或離職,必須與接管人辦理交接手續(xù),由財務(wù)分部負責(zé)人監(jiān)督交接;財務(wù)部分部門負責(zé)人交接時,由酒店財務(wù)部負責(zé)人監(jiān)督交接;財務(wù)部主要負責(zé)人交接時,由酒店總經(jīng)理和酒店集團財務(wù)監(jiān)督交接。酒店集團財務(wù)負責(zé)人交接時,由集團總部派人監(jiān)督交接。
第五十三條財務(wù)管理實行酒店財務(wù)負責(zé)人負責(zé)下的全員責(zé)任制,每位會計人員各司其職,專業(yè)分工,逐級負責(zé),直線垂直式管理。若在酒店經(jīng)營方針和財務(wù)管理上,酒店總經(jīng)理與財務(wù)負責(zé)人意見不一致時,財務(wù)負責(zé)人可直接向公司財務(wù)總監(jiān)報告解決,以保證財務(wù)政策和制度的正確執(zhí)行。
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