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財務管理部在在主題實踐活動動員會上的發(fā)言
各位領導、同志們：
“依法經營，遵紀守法”主題實踐活動是集團公司總結公司系統依法經營工作，分析經營工作中存在問題，進一步加強依法規(guī)范經營、保證集團經濟安全開展的一項重要工作。上午，會議宣讀了曹總重要批示，遲組長作了重要講話，對開展主題實踐活動的必要性、重要性作了詳細闡述，并提出了明確要求。根據會議安排，下面我就主題實踐活動的安排、檢查發(fā)現問題的處理講幾點具體意見。
一、主題實踐活動安排
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目標要求：通過開展主題實踐活動，普遍增強廣大干部職工遵紀守法意識，進一步提高依法治企、依法經營、依法管理能力，確保集團經濟安全。
集團公司成立以來，出臺了一系列制度規(guī)定和辦法，進一步規(guī)范經營管理工作，系統各單位依法經營、遵紀守法的情況總體是好的，但從內外部檢查情況看，有些單位存在擅自越權決策、管理不善，甚至發(fā)生違法違紀的問題，個別單位還比較嚴重。為進一步增強經營管理人員遵紀守法的觀念，提高提高依法經營、依法管理的能力，確保公司系統經濟安全，開展主題實踐活動具有重要的現實意義。
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此次主題實踐活動分四個階段進行：
1、學習動員階段。
10月23日到月底。集團公司召開主題實踐活動動員會議，安排部署實踐活動的各項工作；各單位回去后要馬上召開會議，傳達集團公司動員會精神，組織單位中層以上干部學習國家和集團公司財經紀律及相關規(guī)定，進一步提高依法經營，遵紀守法的意識；各單位領導班子召開專題會議，認真分析研究本單位存在的問題，提出貫徹落實方案。
2、對照整改階段。
11月份。各單位根據集團公司主題實踐活動的要求，認真開展對照檢查和整改。對今年審計署檢查發(fā)現的問題，嚴格按照審計署下達的整改意見落實整改，對審計署未檢查到的單位，要嚴格對照集團公司下發(fā)的規(guī)范整改意見開展自查自糾活動。對歷年來集團公司內部審計、財務稽查、效能監(jiān)察、年度報告審計以及監(jiān)事會等部門檢查發(fā)現的問題、提出的處理意見，要重新梳理，逐一檢查整改落實情況，要確保整改落實到位。系統各單位要及時將整改落實情況上報集團公司。
3、監(jiān)督檢查階段。
12月份。集團公司將組織派遣檢查組按區(qū)域抽查整改落實情況，委托決算審計機構進行審計，檢驗活動成效。對通過開展自查發(fā)現存在的問題，但能夠認真整改到位的單位，集團不予追究責任；對自查不認真、整改不到位的違紀單位和有關責任人，集團公司將從嚴處理，在系統內進行通報，并責令其重新整改。
4、總結階段。
20xx年1月，主要是總結經驗，完善措施，規(guī)范管理，要求各單位以此次活動為契機，加強依法經營管理長效機制的建設，建立健全管理制度，嚴格細化管理標準，落實責任和措施，做到嚴肅執(zhí)行，違規(guī)必究。
（三）組織領導
1、集團公司成立主題實踐活動工作領導小組
組長：曹培璽
副組長：陳飛虎遲文江
成員單位：總經部、計劃部、人資部、工程部、財務部、資產部、審計部、監(jiān)察部、政工部等部門負責人。
領導小組下設辦公室，掛靠財務部，負責組織和協調活動的具體實施。
2、各分分支機構、區(qū)域子公司和專業(yè)公司負責組織所轄企業(yè)主題實踐活動的組織領導，落實集團公司的各項整改要求，指導和監(jiān)督企業(yè)開展有關工作。
（四）檢查重點
此次主題實踐活動根據審計署和集團公司內部審計、財務稽查發(fā)現的問題及整改落實情況，將系統各單位普遍存在的、有可能影響企業(yè)經濟、經營安全的問題列為檢查和整改重點，具體包括：
1、經濟安全情況。檢查企業(yè)是否存在“四亂一小”問題和隱患，投資、借款、擔保是否按照規(guī)定的權限和程序辦理。
2、企業(yè)關聯交易情況。檢查企業(yè)燃料交易、工程交易、收入費用分攤、資金往來、資產占用、廢舊物資處置等方面的規(guī)范性和合理性。
3、人工成本列支情況。檢查人工成本提取與列支的合規(guī)性，是否存在主業(yè)與多經人工成本交叉開支情況。
4、基建工程管理及資金使用情況。檢查基建前期費用和項目管理費用開支的必要性和合理性，設備招投、合同變更、預備費、風險儲備金、預留工程是否按集團規(guī)定辦理。
5、會計信息的真實性。檢查固定資產及存貨、應收及預付款項、應付及預收賬款、收入及成本費用、投資凈收益、人工成本和關聯交易額等項目的真實性和完整性。
6、集團成立以來各項檢查處理意見的整改落實情況。包括集團公司組織進行的內部審計、效能監(jiān)察、財務稽查、年度報告審計、以及審計署、監(jiān)事會等部門組織的各項檢查，提出處理意見的整改落實情況。
二、檢查發(fā)現問題的處理意見
為確保主題實踐活動中發(fā)現問題整改方案的可實施性與可操作性，將整改落到實處，集團公司對發(fā)現問題處理意見認真組織研究，要求各單位對照整改。
（一）規(guī)范整改原則
1、違反國家和集團公司規(guī)定的問題，必須堅決糾正；
2、涉及管理基礎工作的問題，要提出有效措施，切實加強管理，從源頭進行治理；
3、集團公司審計和財務稽查歷年下達的處理意見，要堅決整改到位；
4、企業(yè)自查并整改到位的問題，集團公司不予追究責任。企業(yè)自查不認真、整改落實不到位的，集團公司將從嚴處理違紀單位和有關責任人。
�。ǘ┚唧w整改要求
1、燃料采購、廠內二次費用及煤場服務取費問題。
經集團公司燃料管理部門批準自行采購的發(fā)電、供熱用煤，應在授權數量范圍內采購，入廠標煤單價不得高于集團公司核定水平，超過部分由主業(yè)收回。
單位委托關聯企業(yè)進行廠內短途倒運、車船清掃等廠內二次費用，堆存、煤場平整、煤溝清理等煤場管理服務費，按照服務合同向其支付勞務費用，并按規(guī)定渠道列支，不得超過集團公司核定標準，超過部分由主業(yè)收回。
2、物資采購及取費問題。
各單位委托關聯企業(yè)采購物資，其收取費用不得超過集團公司核定的標準，超過規(guī)定標準的部分由主業(yè)收回。
各單位向關聯企業(yè)購買其自制備品備件等物資，應執(zhí)行國家指導價或當地同類物資市場平均價格，超出上述規(guī)定標準的部分由主業(yè)收回。
3、承攬主業(yè)項目問題。
關聯企業(yè)承攬主業(yè)設備檢修、技改、小型基建、環(huán)保等工程項目，應嚴格按照集團公司規(guī)定通過公開競標取得；關聯企業(yè)承攬主業(yè)一般土建工程和零星修繕工程，應執(zhí)行當地建設主管部門頒布的定額和取費標準，同時不得超過集團公司制定的費用定額標準；多經企業(yè)通過非公開競標方式取得的項目不得對外轉包，否則其轉包收入由主業(yè)收回。
4、資產、產權處置問題。
資產、產權處置程序不規(guī)范問題，按照國家和集團公司有關規(guī)定，補充辦理相關審批手續(xù)。
未經公開競價或未經集團公司批準，關聯企業(yè)購入主業(yè)廢舊物資后不得轉售給第三方，否則轉售差價收入一律收繳主業(yè)。
5、粉煤灰處置問題。
主業(yè)停止向關聯企業(yè)支付粉煤灰補貼；粉煤灰處置原則上按要求有償出售。
6、使用主業(yè)資源問題。
各單位向關聯企業(yè)出租固定資產，應按有償使用原則，根據集團公司規(guī)定的折舊額、合理收益及相關稅金標準確定租金。出租資產能夠獨立產生收益的，收益率不得低于該項資產收益率的歷史平均值；出租資產不能獨立產生收益的，收益率不得低于銀行同期貸款利率。
各單位關聯企業(yè)使用主業(yè)水、電等資源，應承擔相關費用，其承擔的費用以不影響主業(yè)利潤為原則。
7、小機組問題。
主業(yè)機組與多經小機組的成本分攤應按照集團公司《關聯交易規(guī)范管理辦法》（華電財[20xx]1733號）有關規(guī)定進行分攤。對于依附主業(yè)的小水電、尾水電站，通流改送增加的容量，原則上應由主業(yè)收購，有關方案報集團公司批準；依附主業(yè)的小火電，不符合國家節(jié)能、環(huán)保政策，應在規(guī)定時間內關停拆除。
8、墊付資金和擔保問題。
主業(yè)為多經企業(yè)墊付資金要在20xx年年內收回，擔保到期后解除。
9、超計劃多提或超發(fā)工資及附加問題。
各單位應在集團下達的工資計劃和工資外人工成本預算內，提取并支付工資及相關費用。凡未經批準，擅自在計劃外多提或超發(fā)工資及附加費用的企業(yè)，在20xx年計劃中扣回。
10、多經與主業(yè)交叉發(fā)放工資問題。
各單位和多經企業(yè)之間的人工成本應按從業(yè)人員崗位嚴格分開，各自負擔，雙方不得重復發(fā)放或交叉發(fā)放工資及附加費用。20xx年多經向主業(yè)發(fā)放工資及附加的，按照發(fā)放工資額的10％，在20xx年主業(yè)工資總額中進行扣罰。20xx年起嚴格按規(guī)定執(zhí)行，如果仍有交叉發(fā)放工資現象，將等額扣減主業(yè)工資總額。
企業(yè)領導人員實行年薪制，不得領取多經企業(yè)工資獎金等報酬，對于從多經企業(yè)領取工資、獎金和其它報酬的，按超發(fā)薪金處理。
11、企業(yè)年金問題。
根據企業(yè)經濟效益情況，嚴格按照集團公司關于企業(yè)年金管理辦法中規(guī)定的相應比例水平建立企業(yè)年金。
12、職工住房問題。
按照集團公司《印發(fā)%26<關于解決新建單位及異地調動職工住房困難問題的指導意見%26>的通知》（中國華電人[20xx]1558號）、《轉發(fā)國資委〈關于規(guī)范中央企業(yè)住房補貼問題的意見〉的通知》（中國華電人[20xx]1610號）及企業(yè)所在地政府相關政策規(guī)定執(zhí)行。
13、虛列收入成本問題。
企業(yè)通過少列收入、多列成本隱藏利潤的，20xx調增利潤；企業(yè)通過多列收入、少列成本虛增利潤的，應按集團公司有關規(guī)定相應扣減20xx年已兌現的企業(yè)掛鉤工資和領導人員年薪。
14、其他問題。
計劃外列支技改、小型基建、修理費用的問題。相應調減20xx年技改、小型基建、修理費用計劃，對于調減修理費用計劃的，相應調增20xx年利潤。
招標不規(guī)范問題，向集團公司專題說明，視情況處理。
三、關于活動的總體要求
為確保此次主題實踐活動取得預期成果，現就總體工作提四點要求：
一是加強領導，落實責任。廣泛深入開展“依法經營，遵紀守法”主題實踐活動，是公司系統推進依法經營管理的一項重要舉措，對推動集團公司“8467”戰(zhàn)略目標的順利實施具有十分重要的意義。各單位要高度重視，加強領導，主要領導要親自抓，各職能部門明確分工，逐級分解落實責任，形成一級抓一級、層層抓落實的責任體系，齊心協力，切實抓出成效。
二是措施得力，整改到位。各單位要成立相應的領導小組及工作機構，由分管領導直接負責，職能部門具體落實。認真分析研究檢查查出的問題，將關聯交易、人工成本等突出問題列為整改重點，按照集團出臺的相關政策和規(guī)范整改意見，制定整改方案，在規(guī)定的時間內逐一落實整改，保證各項問題及時、徹底地得到整改。同時，圍繞整改問題，實事求是地分析企業(yè)管理上的漏洞，切實采取有效措施，預防違規(guī)違紀行為再次發(fā)生，進一步防范和化解經營風險。
三是加強監(jiān)督檢查。各分公司（代表處）、區(qū)域子公司要加強對所轄企業(yè)的組織領導，及時了解工作進展，發(fā)現問題，提出要求并加以整改；各單位對具體負責落實的職能部門要加強組織領導，確�；顒禹樌_展并取得實效。
四是做好總結提高。在主題活動結束時，各有關單位要專題向集團公司報送整改落實情況報告；各分支機構、區(qū)域子公司和有關專業(yè)公司要專題向集團公司報送活動組織開展情況報告。各單位要進一步總結經驗，加強長效管理機制建設，使各單位的依法經營管理水平邁上新臺階。
謝謝大家！