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證監(jiān)會發(fā)布證券業(yè)信息系統(tǒng)審計(jì)指南論文
信息系統(tǒng)審計(jì)，是依據(jù)國家及行業(yè)信息系統(tǒng)相關(guān)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，對信息系統(tǒng)規(guī)劃、建設(shè)、運(yùn)維和應(yīng)急等活動進(jìn)行自我檢查和評價(jià)，判斷系統(tǒng)運(yùn)行的安全性、系統(tǒng)建設(shè)的合規(guī)性和系統(tǒng)應(yīng)用績效，提出整改建議，并持續(xù)跟蹤落實(shí)整改情況。
開展信息系統(tǒng)審計(jì)是國內(nèi)外通用和成熟的做法，證監(jiān)會證券期貨業(yè)信息化工作領(lǐng)導(dǎo)小組多次強(qiáng)調(diào)，要在全行業(yè)開展信息系統(tǒng)審計(jì)工作，每年要依據(jù)信息技術(shù)規(guī)則對信息化建設(shè)和信息系統(tǒng)安全保障工作進(jìn)行合規(guī)性審計(jì)，并相應(yīng)進(jìn)行建設(shè)整改。
證監(jiān)會相關(guān)負(fù)責(zé)人指出，按照國家和行業(yè)的相關(guān)要求，行業(yè)機(jī)構(gòu)積極開展了信息系統(tǒng)審計(jì)工作。不過，從實(shí)踐情況看，存在著對審計(jì)要求掌握不全面、缺乏可操作性強(qiáng)的指南等突出問題。隨后，證監(jiān)會于2013年?duì)款^組織相關(guān)單位起草、并于2014年正式發(fā)布了《審計(jì)規(guī)范》，對近年來國家及行業(yè)信息技術(shù)規(guī)章、規(guī)范、指引和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了全面梳理，按照“從嚴(yán)”的原則，明確了信息系統(tǒng)規(guī)劃、建設(shè)、運(yùn)維和應(yīng)急等活動的3 000余個(gè)審計(jì)項(xiàng)，從信息系統(tǒng)審計(jì)的組織、內(nèi)容兩個(gè)方面，對行業(yè)機(jī)構(gòu)自主開展信息系統(tǒng)審計(jì)工作進(jìn)行了規(guī)范。
本次發(fā)布的《信息系統(tǒng)審計(jì)指南》系列標(biāo)準(zhǔn)分為證券交易所、期貨交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、其他核心機(jī)構(gòu)、證券公司、基金管理公司和期貨公司7個(gè)部分。其中，每一部分都在考慮機(jī)構(gòu)特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，按照信息技術(shù)治理審計(jì)底稿、機(jī)房管理審計(jì)底稿、網(wǎng)絡(luò)管理審計(jì)底稿、運(yùn)維管理審計(jì)底稿、信息系統(tǒng)安全等級保護(hù)相關(guān)工作審計(jì)底稿、軟件正版化審計(jì)底稿、交易系統(tǒng)審計(jì)底稿、重要信息系統(tǒng)審計(jì)底稿、信息系統(tǒng)建設(shè)合規(guī)審計(jì)底稿、信息系統(tǒng)應(yīng)用績效審計(jì)底稿、信息系統(tǒng)托管審計(jì)底稿、信息系統(tǒng)調(diào)查表的順序，給出了每個(gè)審計(jì)項(xiàng)的參考性審計(jì)依據(jù)和審計(jì)步驟，以規(guī)范行業(yè)核心機(jī)構(gòu)和經(jīng)營機(jī)構(gòu)的審計(jì)人員客觀準(zhǔn)確地實(shí)施信息系統(tǒng)審計(jì)。
證監(jiān)會表示，為了持續(xù)推進(jìn)資本市場信息化建設(shè)工作，降低行業(yè)信息系統(tǒng)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，提高行業(yè)運(yùn)行效率，證監(jiān)會還將陸續(xù)組織制定多項(xiàng)金融行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。
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