電廠二期工程跟蹤審計工作匯報

　　XX電廠二期工程審計組自XX年XX月XX日進(jìn)駐現(xiàn)場以來，對工程進(jìn)行全過程跟蹤審計，現(xiàn)將跟蹤審計情況向貴公司匯報如下：

　　一、日常工作內(nèi)容

　　審計組堅持做好每天的日常工作，具體工作如下：

　　1、審計日志堅持每天記錄；

　　2、現(xiàn)場巡查工作照常進(jìn)行，一般1-2天現(xiàn)場巡查一次，并做好了現(xiàn)場部分的拍照工作；

　　3、根據(jù)施工計劃，我組有計劃的對施工現(xiàn)場進(jìn)行了重點跟蹤，并做好了審計備忘錄；

　　4、與貴公司相關(guān)部門做了大量溝通協(xié)調(diào)工作，針對工程跟蹤審計中的實際工作情況，與各部門相關(guān)人員進(jìn)行多次交流和談話；

　　5、處理貴公司要求審查的日常事務(wù)，如合同、變更單的審查，給貴公司提供相關(guān)服務(wù)。

　　6、對收到的圖紙首先進(jìn)行了歸類清理，并結(jié)合施工現(xiàn)場進(jìn)度和設(shè)計變更單對正在施工的圖紙進(jìn)行熟悉。

　　7、根據(jù)施工圖紙進(jìn)行工程量統(tǒng)計。

　　二、工作進(jìn)展情況

　　1、XX年XX月到XX月，前期工作及合同審計、標(biāo)底編制

　　審計組做了對前期資料進(jìn)行收集、業(yè)務(wù)聯(lián)系溝通等工作，收到的圖紙首先進(jìn)行了歸類清理，并結(jié)合施工現(xiàn)場進(jìn)度和設(shè)計變更單對正在施工的圖紙進(jìn)行了重點熟悉，對相關(guān)專業(yè)詞句、符號進(jìn)行了集體討論學(xué)習(xí)；并對施工現(xiàn)場的重點部位做了拍照處理。

　　參與了鐵路工程招標(biāo)文件審查及脫硫合同、循環(huán)水管租地合同、調(diào)試合同、鍋爐風(fēng)門采購合同等審查工作。并協(xié)助編制了XX電廠二期鐵路工程招標(biāo)標(biāo)底工作。

　　2、XX月XX至XX月XX日，主要做概算收口工作

　　根據(jù)XX電廠二期工程概算收口工作會議精神，我審計組收集了本次概算編制所用的定額、取費標(biāo)準(zhǔn)、價格等材料，按施工圖紙計算了鍋爐基礎(chǔ)、取水泵房土石方、電除塵器支架基礎(chǔ)、煙囪基礎(chǔ)及筒體等工程量并與概算做了比較，并對本次概算組成的概算表也進(jìn)行了審查，編寫概算收口審計報告。

　　抽查的建筑工程量8項，偏差率大于10%的7項，占總抽查項的88%，其中最大正偏差率311%，最大負(fù)偏差率27%。概算對比表中工程量與按施工圖計算出來的工程量偏差較大，不能準(zhǔn)確體現(xiàn)本工程實際造價。

　　部分當(dāng)?shù)夭牧蠈嶋H市場價與造價部門信息發(fā)布價存在差異，如片石本地市場價為40.6元/M3，而概算中采用的發(fā)布價為58元/M3，體現(xiàn)在本工程中，僅此一項材料價差就達(dá)到264.8萬元。

　　3、XX月XX日至XX月XX日，收集跟審資料，協(xié)調(diào)工作內(nèi)容 在前期的跟蹤審計工作中，審計組工作與貴公司各部門之間未能達(dá)到較好的協(xié)助狀態(tài)，為此我組加強了與各部門之間的溝通與協(xié)調(diào)，加強收集各種資料工作。

　　為了進(jìn)一步做好全過程跟蹤審計工作，更好的為貴公司當(dāng)好參謀把好關(guān)，以聯(lián)系單要求貴公司提供投資估算書，立項報告和審批資料、初步設(shè)計圖紙，設(shè)計院概算修正書、監(jiān)理的各種現(xiàn)場簽證資料，隱蔽資料、月計劃，周計劃及資金使用計劃、工程會議紀(jì)要、變更設(shè)計，設(shè)計變更會議紀(jì)要、一、二級網(wǎng)絡(luò)圖。并請在施工單位通知監(jiān)理檢查驗收各類工程，材料和設(shè)備時，通知審計單位參與。

　　4、XX月XX日至XX月XX日，工程進(jìn)度結(jié)算審查

　　為了進(jìn)一步搞好XX電廠二期工程的審計工作，我公司于XX月XX日在公司召開工程部審計組會議。會后根據(jù)會議精神，我組與貴公司相關(guān)部門協(xié)調(diào)工程進(jìn)度結(jié)算以及其支付情況。著重收集和整理工程進(jìn)度結(jié)算表等資料，向貴公司計劃部、工程部、監(jiān)理等部門了解工程進(jìn)度結(jié)算的情況。

　　從XX年8月份以前的工程進(jìn)度結(jié)算表來看，通過我組從計劃部、工程部以及監(jiān)理等部門了解的情況，我審計組以工作聯(lián)系單的形式，要求貴公司督促XX聯(lián)合體在提交XX年9月及以后的工程進(jìn)度結(jié)算表時，附帶相應(yīng)月完成工程的工程量計算式等相關(guān)資料，以做為審核的依據(jù)；且將XX年8月及以前的工程進(jìn)度結(jié)算表工程量計算式等相關(guān)資料補充齊全，以備審查。

　　然而從貴公司計劃部X部長處了解到，要求電建聯(lián)合體的工程進(jìn)度結(jié)算的工程量計算式很難達(dá)到要求，存在著編制人員不足、合同等多方面因素，其上報的月完成工程的工程量是由概算總量估算出來的，難以按要求和規(guī)范提供相應(yīng)的實際完成工程量及其組成。

　　5、XX月22日至XX月2日，工程資料收集、工程協(xié)調(diào)

　　工程驗收、簽證單等相關(guān)工程資料，不能及時送到工程相關(guān)部門，這也對我組進(jìn)行跟蹤審計極為不利，請貴公司再次要求XX聯(lián)合體將已簽證驗收的各種工程資料，及時報送到工程部并復(fù)印給我組

　　就資料問題與貴公司工程部XX部長協(xié)調(diào)、對計劃部部分工作人員談了審計組加強跟蹤審計資料收集的方法和目的各種問題、并與計劃部XX部長以及貴公司XX經(jīng)理，都進(jìn)行了工作匯報。

　　6、XX月3日至XX月17日，加強現(xiàn)場跟蹤，審查設(shè)計變更 資料收集、進(jìn)度結(jié)算等問題受到前期匯報的影響，不能全面展開。抓好現(xiàn)場巡場、施工圖歸類分檔工作，處理日常事務(wù)。

　　對排水口跌水段及消力池擴散段底板高程變更為25.00M，大堤外坡護(hù)坡以及導(dǎo)流堤變更為現(xiàn)澆砼構(gòu)件等問題費用變化的變更申請進(jìn)行了審查。

　　排水口跌水段及消力池擴散段總長XXM，變更后高程提高0.5M后，工程費用減少費用62334元。

　　大堤外坡護(hù)坡由漿砌石護(hù)坡變更為六邊型預(yù)制砼塊護(hù)坡一項，外坡面積以及六邊形預(yù)制砼塊均未確定；導(dǎo)流堤由預(yù)制砼吊裝變更為現(xiàn)澆砼水下施工作業(yè)，由此產(chǎn)生的施工方式，施工程序的變化，如圍堰土方量目前無法確定。但我們認(rèn)為，此項變更可能增加費用。如貴公司需要準(zhǔn)確的費用數(shù)據(jù)，建議由施工單位根據(jù)具體變更提交相關(guān)預(yù)算或出具更詳細(xì)的變更數(shù)據(jù)再計算為妥。

　　為此，我組向貴公司發(fā)了工作聯(lián)系單，提醒了變更中存在的問題，糾正了施工單位提供的錯誤的造價變化（原變更申請中導(dǎo)流堤由預(yù)制砼吊裝變更為現(xiàn)澆砼水下施工作業(yè)的造價變更為減少，沒有考慮到變?yōu)楝F(xiàn)澆施工的圍堰工程費用）為貴公司在決定是否變更起到了正確的造價指導(dǎo)作用。

　　7、XX月17日至XX月1日，協(xié)調(diào)部門間的工作，提交審計大綱

　　對審計組工作向貴公司提交了《審計大綱》和本月《審計月報》。 提請貴公司要求施工單位負(fù)責(zé)簽證等資料的及時到位，并督促做好簽證等資料的歸檔和整理工作。建議簽證完成后7天內(nèi)將已簽證的資料（包括隱蔽工程記錄）報送貴公司、監(jiān)理及審計組歸檔備查。以便于對其真實性、完整性進(jìn)行審核。

　　并在審計月報中說明了進(jìn)度結(jié)算審查的相關(guān)問題，進(jìn)度結(jié)算表中的工程量是按概算收口中工程總量反算出進(jìn)度工程量的，我們要求施工單位提供工程量計算式，但從計劃部XX部長及工程部、監(jiān)理等處了解的進(jìn)度結(jié)算情況，施工單位提供工程量計算式的難度較大，難以按要求和規(guī)范提供相應(yīng)的實際完成工程量及其組成。

　　基于以上種種原因，雖然我審計組多次針對資料情況和進(jìn)度結(jié)算情況提出要求和建議，都未能有實質(zhì)性的進(jìn)展。